НАРЕДБА № 30 ОТ 21 ЯНУАРИ 2016 Г. ЗА ИЗЧИСЛЯВАНЕ РАЗМЕРА И СЪБИРАНЕ НА ДЪЛЖИМИТЕ ОТ БАНКИТЕ ПРЕМИЙНИ ВНОСКИ ПО ЗАКОНА ЗА ГАРАНТИРАНЕ НА ВЛОГОВЕТЕ В БАНКИТЕ (ЗАГЛ. ДОП. - ДВ, БР. 2 ОТ 2019 Г.)

Чл. 5. (1) Управителният съвет на фонда определя общата сума на годишните премийни вноски за текущата година с оглед постигането на целевата норма на средствата във фонда съгласно изискванията на § 8 от преходните и заключителните разпоредби и чл. 17, ал. 4 ЗГВБ.

(2) Общата сума на годишните премийни вноски е общият минимален размер на годишните премийни вноски, определен по реда на чл. 7, ал. 1 или чл. 9, с цел достигане на целевото равнище на средствата на фонда и изплащане на задълженията му.

Чл. 6. (1) За да определи общата сума на годишните премийни вноски, управителният съвет на фонда определя всяка година процентното нарастване на общата сума на годишните премийни вноски (GRC), което се използва за изчисляване фактора на растежа на премийните вноски съгласно чл. 7, ал. 2.

(2) При определяне на процентното нарастване на общата сума на годишните премийни вноски (GRC) към фонда се вземат предвид състоянието на банковия сектор, целевото равнище на средствата на фонда, както и вероятността за използване на средства от фонда за изплащане на гарантирани влогове и за финансиране на действия по преструктуриране при условията и по реда на чл. 144 от Закона за възстановяване и преструктуриране на кредитни институции и инвестиционни посредници (ЗВПКИИП).

Чл. 7. (1) Общата сума на годишните премийни вноски се определя, като необходимите средства за достигане на целевото равнище на фонда (PG) се умножат с фактора на растежа на премийните вноски (CGF).

(2) Факторът на растежа на премийните вноски (CGF) се изчислява по следната формула:

където:

GRC е процентното нарастване на общата сума на годишните премийни вноски съгласно чл. 6;

n - броят на премийните вноски до достигане на целевото равнище на средствата във фонда.

Чл. 8. (1) Необходимите средства за достигане на целевото равнище на фонда (PG) се изчисляват, като от сбора на сумата за достигане на целевото равнище на средствата на фонда и изходящите прогнозни парични потоци се извади стойността на входящите прогнозни парични потоци.

(2) Сумата за достигане на целевото равнище на средствата на фонда (TLN) се определя по следната формула:

TCD е сумата на гарантираните влогове към края на предходната година;

GRCD - процентното нарастване на сумата на гарантираните влогове на годишна база;

TL - целевата норма на средствата във фонда;

n - броят на премийните вноски до достигане на целевото равнище на средствата във фонда.

(3) Процентното нарастване на сумата на гарантираните влогове (GRCD) е равно на изменението на гарантираните влогове към края на предходната година спрямо годината преди нея, изразено като процентно съотношение.

(4) Входящите прогнозни парични потоци на фонда са равни на сбора на следните позиции:

1. средствата на фонда в края на предходната година, включващи средствата по разплащателни сметки и портфейла от дългови инструменти с изключение на служещите за обезпечение по сделки за осигуряване на ликвидност;

2. брутната стойност на заемите, които са договорени, но не са получени, или които се очаква да се договорят и получат в бъдещи периоди;

3. (доп. - ДВ, бр. 2 от 2019 г.) прогнозните парични потоци, свързани с очакваните средства от осребряване на имуществото на банки в несъстоятелност при изплащане на гарантираните влогове и/или възстановени средства от участие на фонда при наложени мерки по преструктуриране при условията и по реда на чл. 144 ЗВПКИИП.

(5) Изходящите прогнозни парични потоци на фонда са равни на сбора от следните позиции:

1. всички прогнозни плащания по главници и лихви по получени заеми, включително заеми, които са договорени, но не са получени, или се очаква да се договорят и получат в бъдещи периоди, или по друг вид задължения до края на годината, в която следва да бъде достигнато целевото равнище на средствата на фонда;

2. разходи, свързани с изплащане на гарантирани влогове от фонда, както и за финансиране на действия по преструктуриране на банки при условията и по реда на чл. 144 ЗВПКИИП.

(6) Изходящите парични потоци на фонда по ал. 5, т. 1, възникнали след годината, определена за достигане на целевото равнище на средствата във фонда, участват в изчислението с размера им, претеглен със съотношението между оставащия брой години до достигане на целевото равнище и броя години до падежа на задълженията.

Чл. 9. (1) Ако управителният съвет на фонда не е взел решение за преустановяване плащането на премийни вноски, както и ако задълженията на фонда са равни на нула, общата сума на годишните премийни вноски се определя, като целевата норма на средствата във фонда се умножи по разликата между сумата на гарантираните влогове към края на предходната година и сумата на гарантираните влогове към края на годината преди нея.

(2) Минималният размер на вноските по ал. 1 е нулев.

(3) Ако задълженията на фонда не са равни на нула и управителният съвет на фонда е определил период за достигане на целевата норма на средствата при изчисляването на целевия размер на годишната вноска, се прилага чл. 7, ал. 1.

(4) Ако задълженията на фонда не са равни на нула и управителният съвет на фонда не е определил период, през който целевата норма на средствата да бъде достигната отново, общата сума на годишните премийни вноски е равна на сумата от:

1. целевата норма на средствата във фонда, умножена по разликата между сумата на гарантираните влогове към предходната година и сумата на гарантираните влогове към края на годината преди нея, и

2. реципрочната стойност на остатъчния матуритет на съответното задължение в години, умножена по разликата между размера му и текущата стойност на превишението на наличните средства на фонда над целевото равнище.

Чл. 10. С решение на управителния съвет на фонда общата сума на годишните премийни вноски, определена по реда на чл. 7, ал. 1, може да бъде увеличена с до 10 на сто.

Чл. 11. (1) Ако условието по чл. 17, ал. 1 ЗГВБ е изпълнено, по решение на управителния съвет на фонда общата сума на годишните премийни вноски може да бъде по-ниска от определената по чл. 9.

(2) Годишна премийна вноска в намален размер е всяка годишна премийна вноска, направена в рамките на целевия период, чийто размер е по-малък от общата сума на годишните премийни вноски, изчислена съобразно изискванията на чл. 9.

Чл. 12. (1) Рисковият профил на банките се определя въз основа на рискови показатели, които се отнасят към една от следните категории риск:

1. капитал;

2. ликвидност и финансиране;

3. качество на активите;

4. бизнес модел и мениджмънт;

5. потенциални загуби за фонда.

(2) Рисковите показатели представляват финансови съотношения или качествени показатели.

Чл. 13. (1) Рисковите показатели, които се използват за целите на определянето на премийните вноски, включват:

1. отношение на ливъридж;

2. съотношение на базов собствен капитал от първи ред;

3. отношение на ликвидно покритие (LCR);

4. отношение на нетно стабилно финансиране (NSFR);

5. коефициент на брутните необслужвани експозиции;

6. коефициент на рискова експозиция;

7. възвръщаемост на активите;

8. възвръщаемост на счетоводния капитал;

9. темп на растеж на активите;

10. коефициент на ликвидно покритие на негарантирания размер на влоговете;

11. средна цена на привлечения ресурс;

12. съотношение на разходи за лихви към приходи от лихви;

13. (изм. - ДВ, бр. 2 от 2019 г.) коефициент на обезпечение на гарантираните влогове;

14. коефициент на ликвидно покритие на гарантираните влогове.

(2) Разпределението на рисковите показатели по ал. 1 по категории риск и начинът за пресмятането им са изложени в приложение № 1.

(3) Средната аритметична стойност за всеки рисков показател по ал. 1, т. 1 - 6, 9, 10, 13 и 14 се определя за предходната година на база стойностите на показателите към края на всяко тримесечие. Индивидуалните рискови оценки за тези показатели се определят въз основа на получените осреднени стойности.

(4) (Изм. - ДВ, бр. 2 от 2019 г.) Индивидуалната рискова оценка на рисковите показатели по ал. 1, т. 7, 8, 11 и 12 се определя като средно претеглена стойност на съответния показател, с тегло за предходната година - 60 %, и тегло за една година преди предходната - 40 %.

Чл. 14. (1) За всяка банка се определят индивидуални рискови оценки, съответстващи на всеки рисков показател, включен в модела за изчисляване на премийни вноски към фонда.

(2) Индивидуалните рискови оценки зависят от пропорционалните отстояния на стойността на дадения рисков показател от границите на определен за него интервал.

(3) Границите по ал. 2 се определят с решение на управителния съвет на фонда, което подлежи на преразглеждане всеки две години или при необходимост и се оповестява на интернет страницата на фонда.

(4) Индивидуалните рискови оценки за рисковите показатели по т. 1 - 4, 7, 8, 10, 13 и 14 на чл. 13, ал. 1 се определят по следната формула:

IRS_j е индивидуалната рискова оценка, съответстваща на рисков показател j;

A_j - стойността на рисковия показател j за съответния период, изчислена съобразно указанията в приложение № 1;

a_j - горната граница на диапазона на рисковия показател j;

b_j - долната граница на диапазона на рисковия показател j.

(5) Индивидуалните рискови оценки за рисковите показатели по т. 5, 6, 11 и 12 на чл. 13, ал. 1 се определят по следната формула:

IRS_k е индивидуалната рискова оценка, съответстваща на рисков показател k;

A_k - стойността на рисковия показател k за съответния период, изчислена съобразно указанията в приложение № 1;

a_k - горната граница на диапазона на рисковия показател k;

b_k - долната граница на диапазона на рисковия показател k.

(6) Индивидуалните рискови оценки за рисковия показател по т. 9 на чл. 13, ал. 1 се определят по следната формула:

IRS_m е индивидуалната рискова оценка, съответстваща на рисков показател m;

A_m - стойността на рисковия показател m за съответния период, изчислена съобразно указанията в приложение № 1;

a_m - горната граница на диапазона на рисковия показател m;

b_m - долната граница на диапазона на рисковия показател m.

(7) Индивидуалните рискови оценки варират в диапазона между 0 и 100, като независимо от характера на отделните рискови показатели по-високите стойности на съответстващите им индивидуални рискови оценки следва да отразяват влошаване на рисковия профил на банката.

(8) За всеки рисков показател по чл. 13, ал. 1, с изключение на т. 9, управителният съвет на фонда като част от решението по ал. 3 може да определи вторична горна или долна граница, когато стойностите на рисковия показател за отделни банки се отчитат като екстремни. За рисковите показатели по чл. 13, ал. 1, т. 1 - 4, 7, 8, 10, 13 и 14 със стойности, попадащи над вторичната горна граница, се присъжда стойност на индивидуалната рискова оценка 100. За рисковите показатели по чл. 13, ал. 1, т. 5, 6, 11 и 12 със стойности, попадащи под вторичната долна граница, се присъжда стойност на индивидуалната рискова оценка 100.

Чл. 15. (1) Агрегираната рискова оценка за всяка банка се изчислява като средно претеглена стойност от индивидуалните рискови оценки, определени съгласно чл. 14.

(2) Теглата, с които следва да се претеглят индивидуалните рискови оценки, са посочени в приложение № 2.

(3) Агрегираната рискова оценка варира в диапазон между 0 и 100. По-високи стойности на агрегираната рискова оценка отразяват по-висок рисков профил на банката.

Чл. 16. (1) За всяка банка се определя агрегирано рисково тегло, което отразява рисковия ѝ профил.

(2) Агрегираните рискови тегла са коефициенти, чрез които се осъществява рисковата корекция на премийните вноски към фонда. По-високите агрегирани рискови тегла са показателни за влошаване на рисковите профили на банките и водят до пропорционално увеличение на дължимата премийна вноска.

(3) Агрегираните рискови тегла са функция от агрегираните рискови оценки, изчислени съобразно изискванията на чл. 15.

(4) Агрегираните рискови тегла на банките се изчисляват чрез следната формула:

ARW_i е агрегираното рисково тегло на банка i;

ARS_i - агрегираната рискова оценка на банка i.

(5) Фондът изчислява агрегираните рискови тегла на банките, дори и когато управителният съвет на фонда е взел решение по чл. 17, ал. 1 ЗГВБ да не се плащат премийни вноски.

Чл. 17. (1) За да определи дължимите от всяка банка премийни вноски за съответния период, фондът изчислява корекционен коефициент.

(2) Корекционният коефициент представлява съотношението между общата сума на годишните премийни вноски за съответния период и рисково-коригирания размер на общата сума на годишните премийни вноски.

(3) За определяне на годишните премийни вноски и на годишните премийни вноски в намален размер се използва корекционен коефициентът µ, който се изчислява по следната формула:

CD_i е сумата на гарантираните влогове в банка i за предходната година, изчислена като средна стойност от размера на гарантираните влогове към края на всяко тримесечие;

ARW_i - агрегираното рисково тегло на банка i.

(4) (Изм. - ДВ, бр. 2 от 2019 г.) За определяне на извънредните премийни вноски се използва корекционен коефициент µ', който се изчислява по следната формула:

CD_i' е сумата на гарантираните влогове в банка i, изчислена като средна стойност от размера на гарантираните влогове за последните четири тримесечия, предхождащи тримесечието, в което вноската става изискуема, и за които във Фонда е наличен пълният набор от актуални и валидирани данни за всички банки според изискванията на Указанията за предоставяне на информация съгласно чл. 23;

ARW_i' - агрегираното рисково тегло на банка i.

Чл. 18. (1) (Доп. - ДВ, бр. 2 от 2019 г.) Фондът изчислява дължимата за всяка банка годишна премийна вноска или годишна премийна вноска в намален размер по следната формула:

C_i е годишната премийна вноска на банка i;

CR - норма на вноската съгласно чл. 4;

CD_i - сумата на гарантираните влогове в банка i за предходната година, изчислена като средна стойност от размера на гарантираните влогове към края на всяко тримесечие;

ARW_i - агрегираното рисково тегло на банка i;

µ - корекционен коефициент, който се изчислява по реда на чл. 17, ал. 3.

(2) При определянето на годишните премийни вноски на банките управителният съвет на фонда задължително включва във формулата за тяхното изчисляване корекционния коефициент µ, ако този коефициент, изчислен съгласно чл. 17, ал. 3, е по-висок от едно. Ако корекционният коефициент µ е по-малък от едно, управителният съвет на фонда може да вземе решение корекционният коефициент да бъде изключен.

Чл. 19. (1) (Изм. - ДВ, бр. 2 от 2019 г.) Фондът изчислява дължимата за всяка банка извънредна премийна вноска по следната формула:

C_i' е годишната извънредна премийна вноска на банка i;

CR' - нормата на извънредната вноска съгласно чл. 4;

CD_i' - сумата на гарантираните влогове в банка i, изчислена като средна стойност от размера на гарантираните влогове за последните четири тримесечия, предхождащи тримесечието, в което вноската става изискуема, и за които във Фонда е наличен пълният набор от актуални и валидирани данни за всички банки според изискванията на Указанията за предоставяне на информация съгласно чл. 23;

ARW_i' - агрегираното рисково тегло на банка i;

µ' - корекционен коефициент, изчислен съгласно чл. 17, ал. 4.

(2) При определянето на извънредната премийна вноска за всяка банка управителният съвет на фонда задължително включва във формулата за тяхното изчисляване корекционния коефициент µ', изчислен съгласно чл. 17, ал. 4.

(3) (Доп. - ДВ, бр. 2 от 2019 г.) Когато управителният съвет на фонда вземе решение за събиране на извънредни премийни вноски преди превеждането на премийните вноски за текущата година, той може да реши корекционният коефициент, изчислен съгласно чл. 17, ал. 4, и вноските по ал. 1 да се изчисляват въз основа на агрегираните рискови тегла от предходната година.

Чл. 20. (1) (Изм. - ДВ, бр. 2 от 2019 г.) Когато банка не предостави на фонда необходимата информация съгласно чл. 23, фондът може да използва собствените си оценки, за да изчисли средната стойност на гарантираните влогове и отговарящите на условията влогове в тази банка.

(2) (Изм. - ДВ, бр. 2 от 2019 г.) При установяване на неточности в изчислените годишни премийни вноски, годишни премийни вноски в намален размер или извънредни премийни вноски, определени по реда на чл. 18 и 19, Фондът коригира премийните вноски в съответствие с актуализираната информация.

(3) (Нова - ДВ, бр. 2 от 2019 г.) Корекция на годишна премийна вноска, годишна премийна вноска в намален размер или извънредна премийна вноска може да бъде извършвана за вноските, направени за предходните две години. С решение на Управителния съвет на Фонда може да бъде извършена корекция и за период над две години.

(4) (Предишна ал. 3, изм. - ДВ, бр. 2 от 2019 г.) След повторното изчисляване на годишните премийни вноски, годишните премийни вноски в намален размер или на извънредните премийни вноски на банките на базата на коригираната съгласно ал. 2 и 3 информация Управителният съвет на Фонда, в зависимост от констатираната неточност, взема следното решение:

1. да приспадне от следващата годишна премийна вноска нетния размер на надвнесената от банката сума по годишни премийни вноски, годишни премийни вноски в намален размер или извънредни премийни вноски, или

2. да задължи банката да довнесе със следващата годишна премийна вноска разликата между дължимата и реално внесената годишна премийна вноска, годишна премийна вноска в намален размер или извънредна премийна вноска.

(5) (Нова - ДВ, бр. 2 от 2019 г.) Не се коригират общата сума на дължимите от банките годишни премийни вноски или годишни премийни вноски в намален размер, определени по реда на чл. 2, както и общата сума на дължимите от банките извънредни премийни вноски, определени по реда на чл. 3.

(6) (Нова - ДВ, бр. 2 от 2019 г.) При промяна на границите по чл. 14, ал. 3 не се извършва корекция на изчислените годишни премийни вноски, годишни премийни вноски в намален размер или извънредни премийни вноски, определени по реда на чл. 18 и 19.