Държавен вестник, брой 11 от 8.II

§ 1. В чл. 4 се правят следните изменения и допълнения:

1. В т. 5 след думите "фондовете за допълнително пенсионно осигуряване" се добавя "и фондовете за извършване на плащания", а накрая се добавя "фондове за изплащане на допълнителните пожизнени пенсии за старост; фондове за изплащане на разсрочени плащания;".

2. В т. 6 след думата "презастрахователите" се поставя запетая и се добавя "както и клоновете на чуждестранни застрахователи и презастрахователи, извършващи дейност на територията на страната".

3. Създава се т. 12:

"12. лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове (ЛУАИФ) - за управляваните от тях алтернативни инвестиционни фондове, както и самоуправляващи се алтернативни инвестиционни фондове."

§ 2. В чл. 11 думите "чл. 4, т. 2 и 3" се заменят с "чл. 4, т. 2, 3 и 12", думите "за всяко инвестиционно дружество и договорен фонд" се заменят със "за всяко инвестиционно дружество, договорен фонд и алтернативен инвестиционен фонд:".

§ 3. Член 12 се изменя така:

"Чл. 12. Институциите по чл. 4, т. 4 отчитат тримесечно чрез статистически форми пред БНБ:

1. размер на активите от баланса в структура по валута, географска област и институционален сектор на контрагента за следните основни инструменти: парични средства в каса, депозити, репосделки (вкл. кредити), дългови ценни книжа, акции/дялове на фондове на паричния пазар, акции/дялове на инвестиционни фондове, акции и други капиталови инструменти, нефинансови активи и други активи; за част от тях се изисква допълнителна детайлизация на под-инструменти;

2. размер на пасивите от баланса в структура по валута, географска област и институционален сектор на контрагента за следните основни инструменти: капитал и резерви, репосделки (вкл. кредити), специализирани резерви и други пасиви; за част от тях се изисква допълнителна детайлизация на под-инструменти."

§ 4. Член 13 се изменя така:

"Чл. 13. Институциите по чл. 4, т. 5 отчитат тримесечно чрез статистически форми пред БНБ:

1. размер на активите от баланса в структура по първоначален матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента за следните основни инструменти: парични средства в каса, депозити, репосделки (вкл. кредити), дългови ценни книжа, акции/дялове на фондове на паричния пазар, акции/дялове на инвестиционни фондове, акции и други капиталови инструменти, нефинансови активи, презастрахователни възстановявания и други активи; за част от тях се изисква допълнителна детайлизация на под-инструменти;

2. размер на пасивите от баланса в структура по валута, географска област и институционален сектор на контрагента за следните основни инструменти: репосделки (вкл. кредити), пенсионни права, задължения по права, различни от пенсионни права, и други пасиви; за част от тях се изисква допълнителна детайлизация на под-инструменти;

3. размер на начислените лихви по избрани активи и пасиви в структура по валута, географска област и институционален сектор на контрагента;

4. размер на избрани балансови показатели от актива и пасива в детайлна географска структура по държави и за определени международни институции, както и в структура по първоначален матуритет, валута и институционален сектор на контрагента;

5. прекласификации на инструментите от актива и пасива от баланса в структура по матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента;

6. прекласификации на избрани балансови показатели от актива и пасива в детайлна географска структура по държави и за определени международни институции, както и в структура по първоначален матуритет, валута и институционален сектор на контрагента."

§ 5. Създава се чл. 13а:

"Чл. 13а. Институциите по чл. 4, т. 5 отчитат годишно чрез статистическа форма пред БНБ броя членове на пенсионния фонд - активни, отсрочени и пенсионирани членове."

§ 6. Член 14 се изменя така:

"Чл. 14. Институциите по чл. 4, ал. 6 отчитат тримесечно чрез статистически форми пред БНБ:

1. размер на активите от баланса по справедлива стойност в структура по първоначален матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента за следните основни инструменти: парични средства в каса, депозити, депозитни гаранции във връзка с презастрахователна дейност, репосделки, кредити, дългови ценни книжа, акции/дялове на фондове на паричния пазар, акции/дялове на инвестиционни фондове, акции и други капиталови инструменти, нефинансови активи, дял на презастрахователя в застрахователните технически резерви, вземания от преки застрахователни и по презастрахователни операции и други активи; за част от тях се изисква допълнителна детайлизация на под-инструменти;

2. размер на пасивите от баланса по справедлива стойност в структура по първоначален матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента за следните основни инструменти: капитал и резерви, депозитни гаранции във връзка с презастрахователна дейност, репосделки, кредити, издадени дългови ценни книжа, застрахователни технически резерви (резерви по общо застраховане и резерви по животозастраховане), задължения по преки застрахователни и по презастрахователни операции и други пасиви;

3. размер на депозити и кредити от актива по справедлива стойност в структура по остатъчен матуритет, валута и географска област;

4. размер на кредити от актива по номинална стойност в структура по първоначален матуритет, валута и географска област;

5. размер на избрани показатели от актива и пасива в детайлна географска структура по държави и за определени международни институции, както и в структура по валута и институционален сектор на контрагента; за резервите по общо застраховане, без резервите по активно презастраховане, се прилага и допълнително инструментално разпределение според вида дейност;

6. прекласификации на инструментите от актива и пасива на баланса по справедлива стойност в структура по първоначален матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента;

7. отписвания на кредити от актива по справедлива стойност в структура по първоначален матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента;

8. прекласификации на депозити и кредити от актива по справедлива стойност в структура по остатъчен матуритет, валута и географска област;

9. отписвания на кредити от актива по справедлива стойност в структура по остатъчен матуритет, валута и географска област;

10. прекласификации на кредити от актива по номинална стойност в структура по първоначален матуритет, валута и географска област;

11. отписвания на кредити от актива по номинална стойност в структура по първоначален матуритет, валута и географска област;

12. прекласификации на избрани показатели от актива и пасива по справедлива стойност в детайлна географска структура по държави и за определени международни институции, както и в структура по валута и институционален сектор на контрагента;

13. отписвания на кредити от актива по справедлива стойност в детайлна географска структура по държави и за определени международни институции, както и в структура по валута."

§ 7. Създава се чл. 14а:

"Чл. 14а. Институциите по чл. 4, т. 6 отчитат годишно чрез статистическа форма пред БНБ размера на брутните начислени (записани) премии, възникналите претенции и разходите за придобиване в географска структура по държави и за определени международни институции."

§ 8. В чл. 20 думите "чл. 4, т. 2, 3 и 11" се заменят с "чл. 4, т. 2, 3, 11 и 12", след думите "договорен фонд" се заличава съюзът "и", като се поставя запетая, след думите "фонд на паричния пазар" се добавя "и алтернативен инвестиционен фонд", пред думите "стойност на емитираните" се добавя "нетна", а пред думите "стойност на новоемитирани" се добавя "обща".

§ 9. В чл. 23, ал 1 се създава т. 12:

"12. по чл. 13а и 14а - до 31 март на годината, следваща края на отчетната година."

§ 10. В § 1 на допълнителната разпоредба се правят следните допълнения:

1. Създават се т. 5а и 5б:

"5а. "Алтернативни инвестиционни фондове" са тези по смисъла на чл. 194 от Закона за дейността на колективните инвестиционни схеми и на други предприятия за колективно инвестиране, включително техни инвестиционни подфондове, които са различни от колективна инвестиционна схема.

5б. "Лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове (ЛУАИФ)" са тези по смисъла на чл. 195 от Закона за дейността на колективните инвестиционни схеми и на други предприятия за колективно инвестиране, чийто основен предмет на дейност е управлението на един или повече алтернативни инвестиционни фондове."

2. Създава се т. 11а:

"11а. "Фондове за извършване на плащания" са тези по смисъла на чл. 133а от Кодекса за социално осигуряване."