Държавен вестник, брой 74 от 15.IX

§ 1. В чл. 6 се правят следните изменения:

1. В ал. 2 и 3 думите "фондовата борса" се заменят с "регулирания пазар".

2. (В сила от 01.01.2010 г.) Алинея 4 се изменя така:

"(4) При невъзможност да се приложат начините за оценка по ал. 1, 2 и 3 последващата оценка на акции се извършва по един от следните методи и модели, описани в правилата по чл. 17:

1. метод на пазарните множители на дружества аналози чрез използване на модела на пазарните множители на дружество аналог;

2. метод на нетната балансова стойност на активите чрез използване на модела на нетната балансова стойност на активите;

3. метод на дисконтираните парични потоци чрез използване на:

а) модела на дисконтираните парични потоци на собствения капитал;

б) модела на дисконтираните парични потоци на дружеството, или

в) модела на дисконтираните дивиденти."

3. Алинея 6 се изменя така:

"(6) Последваща оценка на акции или дялове по чл. 176, ал. 1, т. 10 от Кодекса за социално осигуряване се извършва по последната определена и обявена цена на обратно изкупуване до 12 часа в деня на оценката. В случай че след този час в деня на последващата оценка е определена и обявена цена за обратно изкупуване, пенсионноосигурителното дружество уведомява заместник-председателя за това."

4. В ал. 7 се правят следните изменения:

а) думите "обявена емисионна стойност" се заменят с "обявена до 12 часа в деня на оценката емисионна стойност";

б) създава се изречение второ със следното съдържание: "В случай че след този час в деня на последващата оценка е определена и обявена емисионна стойност на един дял, пенсионноосигурителното дружество уведомява заместник-председателя за това."

5. В ал. 8 думите "по ал. 6" се заличават.

§ 2. (В сила от 01.01.2010 г.) Създава се чл. 6а:

"Чл. 6а. (1) При последваща оценка по реда на чл. 6, ал. 4 изборът на съответния метод и модел, както и неизползването на другите методи и модели, се обосновава писмено и обосновката с приложени към нея изчисления по оценката се изпращат на заместник-председателя в срока по чл. 23, ал. 1.

(2) Обосновката по ал. 1 следва да съдържа:

1. кратка характеристика на оценяваното дружество, а именно:

а) данни за дейността, включително пазарен дял и предлагани продукти или услуги;

б) общата стойност на активи и пасиви по последния оповестен счетоводен баланс;

в) други съществени обстоятелства по преценка на дружеството;

2. кратка характеристика по т. 1 за дружество аналог и сравнителен анализ с оценяваното дружество при избора на метода по чл. 6, ал. 4, т. 1."

§ 3. В чл. 7 се правят следните изменения:

1. В ал. 1 думите "чл. 176, ал. 1, т. 4, 6 и 7" се заменят с "чл. 176, ал. 1, т. 4, 6 - 8".

2. В ал. 5 думите "общински и обезпечени корпоративни облигации" се заменят с "ценни книжа по чл. 176, ал. 1, т. 4, 7 и 9 от Кодекса за социално осигуряване", а след думите "парични потоци" се добавя "или по друг подходящ метод, посочен в правилата по чл. 17".

§ 4. В чл. 7а се правят следните изменения:

1. Алинея 1 се изменя така:

"(1) Последваща оценка на издадените в чужбина от българската държава облигации, на облигациите по чл. 176, ал. 1, т. 7 от Кодекса за социално осигуряване, приети за търговия на регулиран пазар в държава членка, и на ценни книжа по чл. 176, ал. 1, т. 11, т. 12, букви "а" и "б" и т. 13, букви "а" и "б" от Кодекса за социално осигуряване се извършва по последна цена на сключена с тях сделка за предходния работен ден, обявена в електронна система за ценова информация за финансови инструменти. Когато се обявява нетна цена на облигации, последващата им оценка се извършва, като към тази цена се прибави дължимият лихвен купон към датата, за която се отнася оценката."

2. В ал. 2 думите "на съответния пазар" се заличават.

3. В ал. 3 думите "плащане и падеж" се заменят с "плащане, падеж и рейтинг".

4. В ал. 4 думите "чл. 176, ал. 1, т. 11, буква "в" и т. 12, буква "в" се заменят с "чл. 176, ал. 1, т. 12, буква "в" и т. 13, буква "в".

5. Алинея 6 се изменя така:

"(6) Последваща оценка на акции, съответно на дялове по чл. 176, ал. 1, т. 14 от Кодекса за социално осигуряване, се извършва по последната определена и обявена цена на обратно изкупуване до 12 ч. българско време в деня на оценката. В случай че след този час в деня на последващата оценка е определена и обявена цена за обратно изкупуване, пенсионноосигурителното дружество уведомява заместник-председателя за това."

6. Алинея 8 се изменя така:

"(8) Извън случаите по ал. 7, когато правилата на колективна инвестиционна схема предвиждат определени условия, при които не се осъществява обратно изкупуване на акции, съответно на дялове, последващата им оценка се извършва по последната определена и обявена до 12 ч. българско време в деня на оценката нетна стойност на активите на една акция, съответно на един дял. В случай че след този час в деня на последващата оценка е определена и обявена нетна стойност на активите на една акция, съответно на един дял, пенсионноосигурителното дружество уведомява заместник-председателя за това."

§ 5. В чл. 17, ал. 3 се правят следните изменения:

1. Точка 3 се изменя така:

"3. описание на избраните методи и модели за оценка на активите на дружеството и на управляваните от него фондове за допълнително пенсионно осигуряване съгласно изискванията на наредбата, както и на условията за замяна на използвания метод и модел за оценка на даден финансов инструмент;".

2. Точка 6 се отменя.

§ 6. (В сила от 01.01.2010 г.) В чл. 23, ал. 2 се създава т. 3:

"3. обосновка за замяната на използвания метод и модел за оценка на даден финансов инструмент, когато такава замяна е извършена."