Държавен вестник, брой 96 от 11.X

Чл. 1. (1) С наредбата се определят сведенията, които съдържа декларацията за произхода на средствата, с които физическите и юридическите лица, наричани по-нататък "лицата", участват в приватизацията, както и сроковете за представяне на декларациите.

(2) С наредбата се определят и редът, и органите за контрол на декларираните данни по ал. 1.

Чл. 2. (1) Лицата задължително представят пред органите за приватизация декларация за произхода на средствата - образец № 1 съгласно приложение № 1.

(2) В случаите на приватизация, когато покупната цена на обекта е до 5 хил. лева, лицата подават декларация - образец № 2 съгласно приложение № 2.

(3) (Изм. - ДВ, бр. 37 от 2020 г., в сила от 21.04.2020 г.) Купувачите по сключени приватизационни договори, включително преди влизането в сила на наредбата, представят на Агенцията за публичните предприятия и контрол, съответно на общинските съвети, декларацията по ал. 1 за произхода на средствата, свързани с изпълнението на задълженията им за инвестиции, погасяване на задължения на приватизираното търговско дружество и други финансови задължения, поети с приватизационния договор.

Чл. 3. (1) Данните в декларацията отразяват размера и произхода на притежаваните средства от всички източници за периода от началото на текущата година до датата на декларацията, както и платените данъци за последните 5 календарни години и за периода от началото на текущата година до датата на декларацията.

(2) В случаите по чл. 2, ал. 3 данните в декларацията отразяват размера и произхода на притежаваните средства от всички източници за периода от началото на отчетния период до датата на декларацията, както и платените данъци за периода, следващ подписването на приватизационния договор, до датата на декларацията.

(3) Юридическите лица прилагат като неразделна част към декларациите заверено копие от годишните финансови отчети за последните 5 години, придружени с доклада за заверка, изготвен от регистриран одитор, когато това се изисква съгласно Закона за счетоводството, както и месечен счетоводен баланс и отчет за приходите и разходите за месеца, предхождащ датата на подаване на декларацията.

Чл. 4. Когато в декларацията се посочват постъпления на парични средства, чието получаване предстои в периода между попълването на декларацията и момента на плащането, това обстоятелство се отразява в графа "забележки" на съответния раздел. Към момента на плащането се представят документи, удостоверяващи постъпленията.

Чл. 5. (1) В случаите, когато лицата ползват кредитни средства от банки, към декларацията се прилага заверено копие от договора за кредит или писмо за ангажимент за финансиране - образец № 3 съгласно приложение № 3, издадено от банка. Когато кредитният договор не предвижда обезпечение, това задължително се посочва в графа "забележки".

(2) В случаите, когато лицата ползват заемни средства от небанкови финансови институции, от търговци или от физически лица, към декларацията се прилага писмен договор за заем, в който са посочени името, адресът, ЕГН, данъчният номер и БУЛСТАТ на заемодателите, както и заеманата сума.

Чл. 6. (1) Чуждестранните лица, които са данъчно регистрирани в Република България, попълват декларация съгласно изискванията на наредбата.

(2) Чуждестранните лица, които не са данъчно регистрирани в Република България, представят декларация съгласно изискванията на наредбата, която не се заверява от българските данъчни служби.

(3) Чуждестранните лица по ал. 2 прилагат към декларацията документ, издаден от компетентен орган и съобразно законодателството на страната, където тези лица са данъчно регистрирани. Документът трябва да съдържа данни за размера на доходите и платените данъци за последните 5 години, съответно за периода, следващ подписването на приватизационния договор, до датата на декларацията. Декларацията и приложеният документ трябва да са преведени и легализирани по съответния ред.

Чл. 7. (1) Общият размер на собствените парични и непарични платежни средства, посочени в декларацията, заедно с привлечените средства трябва да е равен или да надхвърля размера на предстоящите плащания по приватизационната сделка. В случай на плащане с непарични платежни средства се декларира стойността на реално платените суми за придобиването им, което лицата удостоверяват със съответните документи.

(2) Купувачите по сключени договори за приватизация, включително преди влизането в сила на наредбата, представят декларация, в която доказват произхода на отчитаните суми за осъществените инвестиции, погасените задължения на приватизираното търговско дружество, както и сумите за изпълнение на всички други финансови задължения по приватизационния договор за отчетния период.

Чл. 8. (1) При публично оповестен конкурс декларация се представя единствено от участника, спечелил конкурса. Срокът за представяне на декларацията се определя от органа за приватизация в правилата за провеждане на заключителния етап и не може да бъде по-кратък от 20 календарни дни от датата на уведомяване на участника, спечелил конкурса, за решението, с което е определен за такъв. Органите за приватизация могат да предвидят в правилата за провеждане на заключителния етап на публично оповестения конкурс изискване лицата да представят декларацията към офертите за участие в конкретната приватизационна процедура.

(2) При публичен търг декларация се представя единствено от участника, спечелил търга. Декларацията се представя на органите за приватизация в 20-дневен срок от датата на провеждането на търга. При провеждане на неприсъствен търг декларацията се представя на органите за приватизация в срока по предходното изречение от участника, спечелил търга, или от лицето, упълномощено от него да използва системата за електронна търговия.

(3) При публично оповестен конкурс и публичен търг с явно наддаване представянето в съответните срокове на декларация, отговаряща на всички изисквания на наредбата, е задължително условие за сключването на приватизационната сделка. При неприсъствен търг наличието на декларация, отговаряща на всички изисквания на наредбата, е условие за прехвърляне на собствеността върху обекта на приватизация.

Чл. 9. (1) При публично предлагане на акции декларацията на купувача на тези акции се представя на органите за приватизация от инвестиционния посредник, осъществяващ продажбата, съответно от упълномощения от купувача инвестиционен посредник, в 20-дневен срок след прехвърлянето на собствеността върху тях.

(2) При приемане на търгово предложение по реда на чл. 149 от Закона за публично предлагане на ценни книжа предложителят или упълномощеният от него инвестиционен посредник представя на органите за приватизация декларация едновременно със заплащането на акциите - предмет на търгово предлагане.

Чл. 10. (Изм. - ДВ, бр. 37 от 2020 г., в сила от 21.04.2020 г.) При продажба на акции чрез централизирани публични търгове лицата, чиито заявки са класирани успешно на търга, представят декларация на Агенцията за публичните предприятия и контрол в определения срок за плащане на продаваните акции, като представянето на декларацията е условие за прехвърлянето на собствеността върху тях.

Чл. 11. (Изм. - ДВ, бр. 37 от 2020 г., в сила от 21.04.2020 г.) Декларациите на купувачите по сключени приватизационни договори се представят на Агенцията за публичните предприятия и контрол, съответно на общинските съвети, в срока за представяне на отчетите за изпълнението на задълженията за инвестиции, погасяване на задължения на приватизираното търговско дружество и други финансови задължения, предвидени в приватизационните договори.

Чл. 12. (1) Декларацията - образец № 1, се попълва и подписва в два екземпляра и се представя в териториалната данъчна дирекция по регистрацията на лицата за проверка.

(2) Териториалната данъчна дирекция проверява и заверява данните по глава втора в двата екземпляра на декларацията в 14-дневен срок след представянето й. Единият екземпляр се връща на титуляря, а другият остава в териториалната данъчна дирекция и се съхранява към данъчното досие на лицето до заличаването му от данъчния регистър.

(3) За проверка и заверка на декларацията - образец № 1, от съответната териториална данъчна дирекция се заплаща такса по Тарифа № 12 за таксите, които се събират в системата на Министерството на финансите по Закона за държавните такси.

(4) Декларацията - образец № 2, се попълва и подписва в един екземпляр и се представя на органа за приватизация.

Чл. 13. (Изм. - ДВ, бр. 37 от 2020 г., в сила от 21.04.2020 г.) Датата на заверка на данните в декларацията, извършена от териториалната данъчна служба, не може да е по-рано от един месец от датата на представянето на декларацията на органа за приватизация, съответно на Агенцията за публичните предприятия и контрол.

Чл. 14. (1) (Изм. - ДВ, бр. 37 от 2020 г., в сила от 21.04.2020 г.) В случаите на необезпечен кредит по чл. 5, ал. 1 органите за приватизация, съответно Агенцията за публичните предприятия и контрол, са длъжни незабавно да уведомят управление "Банков надзор" на Българската народна банка.

(2) (Изм. - ДВ, бр. 37 от 2020 г., в сила от 21.04.2020 г.) В случаите на декларирани заемни средства по чл. 5, ал. 2 органите за приватизация, съответно Агенцията за публичните предприятия и контрол, са длъжни да уведомят териториалната данъчна дирекция по регистрация на заемодателя за това обстоятелство.

(3) (Изм. - ДВ, бр. 37 от 2008 г., изм. - ДВ, бр. 37 от 2020 г., в сила от 21.04.2020 г.) В случаите по чл. 2, ал. 3, ако в съответните срокове по наредбата не са представени декларации, Агенцията за публичните предприятия и контрол, съответно общинските съвети, уведомяват за това обстоятелство дирекция "Финансово разузнаване" на Държавна агенция "Национална сигурност".