Държавен вестник, брой 37 от 29.IV

Чл. 1. (Изм. - ДВ, бр. 41 от 2000 г.) (1) С тази наредба се определят минималният размер, структурата и съотношенията на собствения капитал на банките с балансовите им активи и задбалансови ангажименти.

(2) Разпоредбите на тази наредба се прилагат на консолидирана основа и по отношение на банковите групи по смисъла на чл. 4, ал. 2 от Закона за банките.

Чл. 2. (1) Внесената част от записания капитал към момента на издаване на разрешението (лицензията) на банка трябва да е не по-малка от 10 млн. лв.

(2) Всяка банка трябва да разполага по всяко време със собствен капитал (капиталова база) в размер не по-малък от 10 млн. лв.

Чл. 3. (Отм. - ДВ, бр. 41 от 2000 г.)

Чл. 4. (Отм. - ДВ, бр. 41 от 2000 г.)

Чл. 5. (Отм. - ДВ, бр. 41 от 2000 г.)

Чл. 6. (Отм. - ДВ, бр. 41 от 2000 г.)

Чл. 7. (Отм. - ДВ, бр. 41 от 2000 г.)

Чл. 8. (Отм. - ДВ, бр. 41 от 2000 г.)

Чл. 9. (Изм. - ДВ, бр. 11 от 2001 г.) (1) Първичният капитал се образува от сбора на:

1. внесения капитал и премийните резерви, свързани с издадените от банката акции;

2. фонд "Резервен" (общите резерви) по смисъла на чл. 24 от Закона за банките;

3. други резерви с общо предназначение, образувани за сметка на печалбата на банката след облагането й с данък върху печалбата;

4. (нова - ДВ, бр. 44 от 2004 г., в сила от 01.06.2004 г.) неразпределената печалба от минали години, намалена с очаквани плащания по дивиденти и други отчисления;

5. (нова - ДВ, бр. 44 от 2004 г., в сила от 01.06.2004 г., отм. - ДВ, бр. 37 от 2005 г.)

(2) Сборът по ал. 1 се намалява със:

1. нематериалните активи;

2. загубата за текущата и от минали години;

3. номиналната стойност на обратно изкупените от банката собствени акции.

Чл. 9а. (Нов - ДВ, бр. 44 от 2004 г., в сила от 01.06.2004 г., изм. - ДВ, бр. 37 от 2005 г.) Печалбите, посочени в чл. 9, ал. 1, т. 4, могат да бъдат включени в първичния капитал на банка, ако са налице следните условия:

1. общото събрание на акционерите на банката е определило максималния размер на очакваните плащания по дивиденти и други отчисления от неразпределената печалба от минали години;

2. печалбите и дължимите данъци са потвърдени от външния одитор на банката след извършен финансов преглед;

3. изпратено е уведомление до БНБ с приложени документи за обстоятелствата по т. 1 и 2 и централната банка не е възразила в 10-дневен срок от постъпването им или от представяне на допълнителните документи, ако такива са поискани.

Чл. 10. (1) Допълнителните капиталови резерви се включват в собствения капитал (капиталовата база) на банката само ако отговарят на следните общи изисквания:

1. тези средства са изцяло на разположение на банката и тя може да ги ползва без каквито и да било ограничения за покриване на загуби от дейността си;

2. тяхното наличие е отразено в счетоводните отчети на банката и е заверено от независим експерт-счетоводител;

3. Българската народна банка може да упражнява постоянно наблюдение върху тяхното съществуване и ползване.

(2) Допълнителните капиталови резерви включват:

1. (отм. - ДВ, бр. 44 от 2004 г., в сила от 01.06.2004 г.)

2. резервите със специално предназначение, образувани от печалбата на банката след облагането й с данъци;

3. (изм. - ДВ, бр. 44 от 2004 г., в сила от 01.06.2004 г.) резерви от преоценка на:

а) недвижими имоти, в които се помещава банката;

б) финансови активи, предназначени за продажба;

4. сумите, привлечени от банката чрез дългово/капиталови (хибридни) инструменти, при условие че тези инструменти отговарят на следните особени изисквания:

а) сумите по тях са платени изцяло;

б) изплащането им не е ограничено със срок;

в) тяхното изплащане не е обезпечено под никаква форма от банката;

г) в случай на ликвидация на банката изплащането им е допустимо, след като се удовлетворят изцяло претенциите на всички останали кредитори;

д) вземанията по тези инструменти относно главницата (номинала) не могат да станат изискуеми, без да е налице писмено разрешение на Българската народна банка;

е) условията, при които тези средства са привлечени от банката, й дават правото да отлага изплащането на дохода по тях, ако тя не е формирала печалба или печалбата й е недостатъчна;

5. сумите, привлечени като подчинен срочен дълг, в размер не повече от 50 на сто от първичния капитал, при условие че този дълг отговаря на следните особени изисквания:

а) сумите по дълга са платени изцяло;

б) изплащането му не е обезпечено под никаква форма от банката;

в) първоначалният му срок до падежа е не по-къс от 5 години;

г) предсрочното му изплащане не може да се извърши без предварителното писмено разрешение на Българската народна банка;

д) договорът не може да предвижда възможност за предсрочна изискуемост на дълга;

е) ако са уговорени лихви или други доходи, изплащането им не може да се извърши преди падежа на дълга;

ж) в случай на ликвидация на банката изплащането му е допустимо, след като се удовлетворят изцяло претенциите на всички останали кредитори.

(3) През последните 5 години до падежа размерът на подчинения срочен дълг се включва и отчита в допълнителните капиталови резерви с намаление от 20 на сто годишно. След падежа на дълга той се изключва изцяло при изчисляването на собствения капитал (капиталовата база).

(4) (Изм. - ДВ, бр. 11 от 2001 г.) Включването на суми, привлечени чрез дългово/капиталови (хибридни) инструменти и/или като подчинен срочен дълг, в допълнителните капиталови резерви се разрешава от подуправителя, ръководещ управление "Банков надзор", въз основа на писмено заявление, придружено със съответните документи, доказващи наличието на изискванията по ал. 2, т. 4 и 5. Срокът за произнасяне е 30-дневен.

Чл. 11. (1) Собственият капитал (капиталовата база) на банката се образува от сбора на първичния капитал и допълнителните капиталови резерви, намален със сумите по ал. 4.

(2) Допълнителните капиталови резерви се включват в собствения капитал (капиталовата база) с размер не по-голям от сумата на първичния капитал.

(3) В собствения капитал (капиталовата база) на банката по ал. 1 не се включват провизиите за покриване на рискове от загуби, формирани съгласно чл. 27 от Закона за банките.

(4) (Изм. - ДВ, бр. 11 от 2001 г.) Сборът на сумите по ал. 1 се намалява със:

1. инвестициите в акции или друга форма на дялово участие, представляващи 10 и над 10 на сто от внесения капитал на банка или небанкова финансова институция по чл. 1, ал. 5 от Закона за банките, както и инвестициите в дългово/капиталови (хибридни) инструменти и в подчинен срочен дълг в такива институции, в които банката има участие 10 и над 10 на сто от внесения капитал, за всеки отделен случай, когато те не са консолидирани в баланса й;

2. всички инвестиции в акции или друга форма на дялово участие, представляващи 10 и над 10 на сто от внесения капитал в неконсолидирано дружество, различно от тези по т. 1;

3. инвестициите в акции или друга форма на дялово участие в капитала, в дългово/капиталови (хибридни) инструменти и в подчинен срочен дълг в банка и небанкова финансова институция по чл. 1, ал. 5 от Закона за банките, различни от тези по т. 1, в случай че общата им сума надвишава 10 на сто от собствения капитал (капиталова база) на банката, преди намаленията по т. 1 и 2.

(5) (Нова - ДВ, бр. 11 от 2001 г.) Собственият капитал (капиталовата база) на консолидирана основа се образува съгласно ал. 1, като към него се прибавят, респективно извадят, следните елементи:

1. малцинствените участия;

2. репутацията;

3. разликите от трансформиране на отчети в друга валута;

4. други елементи, допустими от действащото законодателство при консолидация.

(6) (Нова - ДВ, бр. 11 от 2001 г., изм. - ДВ, бр. 44 от 2004 г., в сила от 01.06.2004 г.) Когато елементите по ал. 5, т. 2, 3 и 4 са дебитни (положителни) позиции, с тях се намалява консолидираният собствен капитал на банката. Когато те са кредитни (отрицателни), се добавят към консолидираните допълнителни резерви. Малцинствените участия по ал. 5, т. 1 в дъщерните банкови и небанкови дружества, които са обект на пълна консолидация, се отчитат към първичния капитал на банката.

Чл. 12. (1) (Изм. - ДВ, бр. 41 от 2000 г.) Активи с нулево рисково тегло са:

1. (изм. - ДВ, бр. 44 от 2004 г., в сила от 01.06.2004 г.) парични суми в брой и злато под формата на кюлчета или плочки с тегла, приети от пазарите за злато;

2. (изм. - ДВ, бр. 44 от 2004 г., в сила от 01.06.2004 г.) вземания срещу правителството на Република България или Българската народна банка, както и вземания, пряко, безусловно и изцяло гарантирани от тях;

3. (изм. - ДВ, бр. 44 от 2004 г., в сила от 01.06.2004 г.) вземания срещу правителства или централни банки на държави съгласно приложение № 1 или вземания, пряко, безусловно и изцяло гарантирани от тях;

4. (изм. - ДВ, бр. 79 от 2002 г., изм. - ДВ, бр. 44 от 2004 г., в сила от 01.06.2004 г.) вземания срещу правителства и централни банки, различни от тези по т. 3, както и вземания, пряко, безусловно и изцяло гарантирани от тях, деноминирани и финансирани в националната им валута;

5. (изм. - ДВ, бр. 79 от 2002 г.) вземания, изцяло обезпечени с ценни книжа, емитирани от правителството на Република България, от Българска народна банка, както и от посочените в т. 3 правителства и централни банки;

6. вземания, изцяло обезпечени със залог на злато;

7. (изм. - ДВ, бр. 11 от 2001 г.) вземания, изцяло обезпечени със залог на вземане към банката под формата на блокиран депозит в левове или чуждестранна валута, за която Българската народна банка обявява всеки ден обменен курс.

(2) Активите с нулево рисково тегло не се включват в рисковия компонент на балансовите позиции на банката.

(3) (Нова - ДВ, бр. 79 от 2002 г.) Вземанията по ал. 1, т. 3 не се отчитат като активи с нулево рисково тегло в случаите, когато последният към датата на отчета рейтинг на съответната държава, присъден от международно призната кредитна агенция, е по-малък от BBB - по Standard & Poor's или Fitch или Baa3 по Moody's.

Чл. 13. (1) Активи с рисково тегло 20 на сто са:

1. (изм. - ДВ, бр. 11 от 2001 г., изм. - ДВ, бр. 44 от 2004 г., в сила от 01.06.2004 г.) вземания срещу местни банки или вземания пряко, безусловно и изцяло гарантирани от тях;

2. вземанията по пътнически чекове, чекове за инкасиране и други инструменти, които незабавно могат да бъдат събрани;

3. (изм. - ДВ, бр. 11 от 2001 г., изм. - ДВ, бр. 44 от 2004 г., в сила от 01.06.2004 г.) вземания срещу банки от държави, посочени в списъка на Българската народна банка по чл. 12, ал. 1, т. 3, или вземания, пряко, безусловно и изцяло гарантирани от тях, при условие че тези вземания не са включени в собствения капитал на институциите;

4. (изм. - ДВ, бр. 11 от 2001 г., изм. - ДВ, бр. 44 от 2004 г., в сила от 01.06.2004 г.) вземания със срок до една година срещу банки от държави извън списъка на Българската народна банка по чл. 12, ал. 1, т. 3 или вземания, пряко, безусловно и изцяло гарантирани от тях, при условие че тези вземания не са включени в собствения капитал на тези институции;

5. (нова - ДВ, бр. 79 от 2002 г., изм. - ДВ, бр. 44 от 2004 г., в сила от 01.06.2004 г.) вземания срещу международни институции съгласно приложение № 2 или вземания, пряко, безусловно или изцяло гарантирани от тях;

6. (нова - ДВ, бр. 79 от 2002 г.) вземания, изцяло обезпечени със залог под формата на ценни книжа, емитирани от международните институции, съгласно приложение № 2.

(2) (Попр. - ДВ, бр. 92 от 1997 г.) Активите с рисково тегло 20 на сто се включват в рисковия компонент на балансовите позиции на банката с размер, равен на 1/5 от балансовата им стойност.

Чл. 14. (1) (Изм. - ДВ, бр. 41 от 2000 г.) Активи с рисково тегло 50 на сто са вземанията по кредити, изцяло и напълно обезпечени с първа по ред ипотека върху напълно застрахован и оценен по справедлива цена недвижим имот в жилищна сграда, който е обитаван или ще бъде обитаван или отдаван под наем от кредитополучателя.

(2) (Попр. - ДВ, бр. 92 от 1997 г.) Активите с рисково тегло 50 на сто се включват в рисковия компонентна балансовите позиции на банката с размер, равен на половината от балансовата им стойност.

Чл. 15. (1) Активи с рисково тегло 100 на сто са:

1. (изм. - ДВ, бр. 11 от 2001 г.) нетната открита валутна позиция, когато надвишава 2 на сто от собствения капитал (капиталова база) на банката;

2. всички други активи, които не са посочени в чл. 12, 13 и 14.

(2) В рисковия компонент на балансовите позиции не се включват:

1. нематериалните активи;

2. (изм. - ДВ, бр. 79 от 2002 г.) сумите по чл. 11, ал. 4.

(т. 3 отм. - ДВ, бр. 11 от 2001 г.)

(3) (Попр. - ДВ, бр. 92 от 1997 г.) Активите с рисково тегло 100 на сто се включват с пълния размер на балансовата си стойност в рисковия компонент на балансовите позиции.

Чл. 16. (1) Всички задбалансови позиции се приравняват на балансови с частта от отчетната си стойност, посочена в чл. 17, 18, 19 и чл. 21, ал. 1 и 2.

(2) Сумите, получени от приравняването на задбалансовите позиции в балансови, се включват в рисковия компонент по чл. 22 с размер, определен съгласно рисковата категория по чл. 12 и 15, към която те биха били отнесени в зависимост от обезпечението и качеството на страната, срещу която в полза на банката възниква вземане при реализиране на задбалансовия й ангажимент, освен в случаите на ал. 3.

(3) Сумите, получени от приравняването на задбалансови позиции, които не могат да бъдат отнесени към определена рискова категория, се отчитат като високорискови активи и се включват в рисковия компонент по чл. 22 с пълната си отчетна стойност.

Чл. 17. Задбалансови позиции с конверсионен фактор 100 на сто от отчетната им стойност са:

1. гаранциите, издадени от банката, които имат характер на заместител на кредита;

2. банковите акцепти и менителничните поръчителства (авали) по задължения на клиенти;

3. неотменяемите стендбай акредитиви, които имат характер на заместител на кредита;

4. джирата върху записи на заповед и менителници, по които не са задължени други банки;

5. сделките, по които срещу банката може да се предявят обратни искове;

6. (изм. - ДВ, бр. 11 от 2001 г.) форуърд-форуърд депозити и частично платените ценни книжа по маржови сметки при брокери;

7. (изм. - ДВ, бр. 41 от 2000 г.) активи, закупени по силата на преки форуърдни договори за покупки;

8. всички други позиции, по които има висока вероятност за изискуемост на поетото от банката задължение.

Чл. 18. Задбалансови позиции с конверсионен фактор 50 на сто от отчетната им стойност са:

1. откритите и потвърдените от банката акредитиви;

2. ангажиментите по сделки NIF и RUF;

3. (изм. - ДВ, бр. 11 от 2001 г.) гаранции за добро изпълнение, тръжни, митнически и данъчни гаранции и други гаранции, които нямат характера на кредитни заместители;

4. неотменяемите стендбай акредитиви, които нямат характер на заместител на кредита;

5. неупражнените възможности за получаване на кредит от банката по договори за кредитни линии, за овърдрафт, за покупка на ценни книжа, по договорите за линии за откриване на акредитиви и стендбай акредитиви и други подобни с първоначален срок над една година;

6. (изм. - ДВ, бр. 41 от 2000 г.) договорите за продажба и обратно изкупуване на активи, по силата на които прехвърлителят на актива има възможност да поиска от банката като получател на актива да го прехвърли обратно;

7. всички други позиции, по които има средна вероятност за изискуемост на поетото от банката задължение.

Чл. 19. Задбалансови позиции с конверсионен фактор 20 на сто от отчетната им стойност са:

1. (изм. - ДВ, бр. 11 от 2001 г.) документарните акредитиви, при които предметът на доставка служи за обезпечение, и ангажиментите по сделки с клиенти на банката, които ангажименти се прекратяват с изтичането на определен срок или с настъпването на друго определено условие, предвидени в сделката;

2. (отм., предишна т. 3 - ДВ, бр. 11 от 2001 г.) всички други позиции, по които има ниска вероятност за изискуемост на поетото от банката задължение.

Чл. 20. (Изм. - ДВ, бр. 11 от 2001 г.) Задбалансови позиции с конверсионен фактор 0 на сто от отчетната им стойност са онези позиции на банката, които се водят зад баланса pro memoriam и от които не може да възникне плащане от страна на банката, както и неусвоените кредитни ангажименти (кредитни улеснения по споразумения за отпускане на кредити, за закупуване на ценни книжа или предоставяне на гаранции или акцепти) с първоначален срок до една година или които могат да бъдат прекратени едностранно от банката по всяко време без предизвестие.

Чл. 21. (1) Задбалансовите позиции, които отразяват сключени договори, свързани с движението на валутни курсове, като валутни фючърси, лихвен суап в кръстосани валути, форуърдни валутни договори, закупени валутни опции и други подобни, участват във формирането на рисковия компонент с процент от отчетната си стойност в зависимост от първоначалния срок на договора, както следва:

1. до 1 година - 2 на сто;

2. от 1 до 2 години - 5 на сто;

3. над 2 години - 3 на сто допълнително за всяка отделна година.

(2) (Нова - ДВ, бр. 41 от 2000 г.) Задбалансовите позиции, които отразяват договори за покупко-продажба на злато, участват във формирането на рисковия компонент с процент от отчетната си стойност съгласно ал. 1.

(3) (Предишна ал. 2 - ДВ, бр. 41 от 2000 г.) Задбалансовите позиции, които отразяват сключени договори, свързани с движението на лихвени проценти, като лихвени фючърси, лихвен форуърд, закупени лихвени опции, базисни суапи и други подобни, участват във формирането на рисковия компонент с процент от отчетната си стойност в зависимост от първоначалния срок на договора, както следва:

1. до 1 година - 0,5 на сто;

2. от 1 до 2 години - 1 на сто;

3. над 2 години - 1 на сто допълнително за всяка отделна година.

(4) (Нова - ДВ, бр. 41 от 2000 г.) Задбалансовите позиции по ал. 1 и 3 не включват договорите, свързани с движение на валутни курсове с първоначален падеж 14 дни или по-малко от 14 дни.

Общ рисков компонент на активите

Чл. 22. (1) (Предишен текст на чл. 22 - ДВ, бр. 79 от 2002 г.) Общият рисков компонент на активите на банката е равен на сбора на онези части от сумите на балансовите активи и приравнените към тях задбалансови позиции на банката, които съгласно изискванията на тази наредба се отнасят към рисковия компонент на активите.

(2) (Нова - ДВ, бр. 79 от 2002 г., изм. - ДВ, бр. 44 от 2004 г., в сила от 01.06.2004 г.) Когато активите и задбалансовите позиции са частично обезпечени или гарантирани с активи или от лица между посочените в чл. 12 и 13, за обезпечената част се прилагат съответните по-ниски рискови тегла.

Чл. 23. (1) Банката установява отношението на обща капиталова адекватност като процентно съотношение между собствения капитал (капиталовата база) и общия й рисков компонент.

(2) Банката установява отношението на адекватност на първичния капитал като процентно съотношение между първичния й капитал и общия й рисков компонент.

(3) Отношението на обща капиталова адекватност не може да бъде по-малко от 12 на сто.

(4) Отношението на адекватност на първичния капитал не може да бъде по-малко от 6 на сто.

(5) Отношението на обща капиталова адекватност и отношението на адекватност на първичния капитал трябва да бъдат спазени както за всяка отделна банка, така и за банковата група.

(6) (Нова - ДВ, бр. 11 от 2001 г.) Отношението на обща капиталова адекватност и отношението на адекватност на първичния капитал на банка, която е банка майка, се изчислява на консолидирана основа в съответствие с методите, посочени в чл. 6 от Наредба № 12 от 2000 г. за надзор на консолидирана основа (ДВ, бр. 62 от 2000 г.).

Чл. 24. (1) Банката установява степента на риск на активите като процентно съотношение между общия рисков компонент и сумата на балансовите активи.

(2) Банката установява степента на покритие на активите като процентно съотношение между собствения капитал (капиталовата база) и сумата на балансовите активи. Степента на покритие на активите не може да бъде по-малка от 6 на сто.

(3) Управителният съвет на Българската народна банка по предложение на подуправителя, ръководещ управление "Банков надзор", може да установи задължителна пределна степен на риск на активите.

Чл. 25. (1) (Изм. - ДВ, бр. 41 от 2000 г., доп. - ДВ, бр. 44 от 2004 г., в сила от 01.06.2004 г., изм. - ДВ, бр. 37 от 2005 г.) Банките съставят и представят в Българската народна банка до 15-о число на следващия месец отчет за рисковия компонент и адекватността на капитала, съставен въз основа на баланса към последната дата на месеца.

(2) (Изм. - ДВ, бр. 41 от 2000 г.) Банките съставят и представят в Българската народна банка годишен отчет за рисковия компонент и адекватността на капитала до 31 март на всяка календарна година.

(3) (Нова - ДВ, бр. 41 от 2000 г., изм. - ДВ, бр. 11 от 2001 г.) Всяка банка майка съставя и представя в Българската народна банка, управление "Банков надзор", консолидиран отчет за рисковия компонент и адекватността на капитала съгласно разпоредбите на тази наредба и Наредба № 12 от 2000 г. за надзор на консолидирана основа (ДВ, бр. 62 от 2000 г.).

(4) (Предишна ал. 3 - ДВ, бр. 41 от 2000 г.) Подуправителят, ръководещ управление "Банков надзор", дава задължителни указания относно съставянето и представянето на отчета за рисковия компонент и адекватността на капитала.

Чл. 26. Подуправителят, ръководещ управление "Банков надзор" при Българската народна банка, може да иска от банките допълнителни сведения и аналитични разбивки по всяка позиция на отчета за рисковия компонент и адекватността на капитала, включително по всеки детерминант на отчетността.

Чл. 27. (1) Банка, която установи, че не отговаря на изискванията по чл. 2, чл. 23, ал. 3 и 4 и чл. 24, ал. 2 и 3 от тази наредба, е длъжна да уведоми незабавно подуправителя, ръководещ управление "Банков надзор" при Българската народна банка, за това обстоятелство, както и да предложи оздравителна програма със срокове за привеждане на капиталовата адекватност в съответствие с изискванията на Закона за банките и на тази наредба. Програмата се утвърждава от подуправителя, ръководещ управление "Банков надзор".

(2) При неизпълнение на утвърдената програма по ал. 1 Българската народна банка прилага мерките и санкциите по чл. 65, ал. 2 от Закона за банките.

(3) В периода на изпълнение на програмата по ал. 1 банката не може да разпределя дивиденти и отнася пълния размер на печалбата след облагането й с дължимите данъци във фонд "Резервен".

Чл. 28. (Изм. - ДВ, бр. 44 от 2004 г., в сила от 01.06.2004 г., изм. - ДВ, бр. 37 от 2005 г.) Банките не могат да разпределят под формата на дивиденти или под друга форма на разпределение на капитал печалбите от минали години, които по реда на тази наредба са били включени като елемент на собствения им капитал (капиталова база), както и когато са в нарушение на изискванията, установени в тази наредба.

Чл. 29. (1) Органите на банковия надзор извършват проверка за верността на съставяне и спазването на правилата за установяване на рисковия компонент на балансовите активи и приравняването на задбалансовите позиции към балансови активи, включително и чрез проверки на място и сравняване на данните от отчета с тези по счетоводната и оперативната отчетност на банките.

(2) Проверителите по чл. 61, ал. 2 от Закона за банките извършват проверка, отразяват в своя отчет и дават заключение за:

1. съответствието на системата за счетоводна отчетност на изискванията на действащия стандарт за счетоводно отчитане на банковите операции;

2. степента на правилното отразяване на риска на отделните балансови и задбалансови позиции с оглед установяването на действителната капиталова адекватност;

3. състоянието на отчетност и редовността на преоценката на банковите активи съгласно изискванията на нормативните актове.

(3) В заключението на проверителите задължително се съдържа оценка за рисковия компонент и капиталовата адекватност на банките.