Държавен вестник, брой 56 от 11.VII

Чл. 5. Проспектът при първоначална емисия акции на учредяващо се акционерно дружество трябва да съдържа най-малко:

1. данни за емитента, включващи:

а) наименование, седалище и адрес на управление;

б) предмет на дейност и срок, ако такъв се предвижда;

в) преимущества, които учредителите запазват за себе си;

г) предлагана система на управление;

д) за физическите лица, предлагани за членове на съвета на директорите, съответно на надзорния съвет, ако учредителите предлагат такива лица - трите имена, ЕГН, настоящ и постоянен адрес, образование, квалификация и професионална дейност през последните 3 години;

е) за юридическите лица, предлагани за членове на съвета на директорите, съответно на надзорния съвет, ако учредителите предлагат такива лица - наименование, седалище, адрес на управление, предмет на дейност, номер и партида на вписване в съдебния регистър, код по БУЛСТАТ и данъчен номер, както и данните по буква "д" за лицето, което ще ги представлява при изпълнението на задълженията им в съвета;

ж) място, адрес и телефон, на който може да се получи допълнителна информация за учредителите и за новоучредяващото се дружество;

2. данни за учредителите, включващи:

а) за физическите лица - трите имена, ЕГН, настоящ и постоянен адрес;

б) за юридическите лица - наименование, седалище, адрес на управление, предмет на дейност, номер и партида на вписване в съдебния регистър, код по БУЛСТАТ и данъчен номер;

в) декларация дали са свързани лица по смисъла на § 1, т. 11 от допълнителната разпоредба на ЗППЦК;

г) брой акции, които ще бъдат записани от тях след откриване на подписката, ако се предвижда;

3. данни за емисията, включващи:

а) размер на заявения за набиране капитал и допустимите отклонения, при които е възможно осъществяване на намеренията на учредителите относно бъдещата търговска дейност на новоучредяващото се дружество;

б) брой, номинална и емисионна стойност на акциите, включително методите за определяне на емисионната стойност;

в) вид, класове акции и права по тях, включително особени права и привилегии, ако такива се предвиждат;

г) минимален и максимален брой акции, които могат да бъдат записани от едно лице;

д) място и адрес, начален и краен срок на подписката;

е) видове вноски и съотношение между тях;

ж) условия и ред за записване на акциите и за извършване на вноските, включително наименование, седалище и адрес на управление на банката, в която е открита набирателната сметка за внасяне на сумите, седалище и адрес на нейните клонове и номер на сметката;

з) ред, който се прилага, ако всички акции бъдат записани преди крайния срок на подписката; ред, който се прилага, ако до крайния срок на подписката не бъдат записани всички акции от емисията; ред, който се прилага, ако до крайния срок на подписката бъдат записани повече акции от предложените; реда за удовлетворяване на заявките при конкуренция между тях;

и) ред и срок за връщане на набраните суми заедно с начислените от банката лихви при неуспешно приключила подписка или ако дружеството не бъде вписано в търговския регистър;

к) условия, ред и срокове за получаване на удостоверителните документи за направените вноски, включително на удостоверителните документи за издадените акции чрез инвестиционния посредник, към който са открити клиентските подсметки за акциите;

л) ред за свикване, провеждане и представляване на учредителното събрание;

м) посочване, че след вписването на дружеството в търговския регистър то ще стане публично и не може да увеличава капитала си по реда на чл. 193 и 195 от Търговския закон;

н) ред за прехвърляне на акциите;

о) данъчно облагане на доходите на инвеститорите от настоящата емисия съгласно данъчното законодателство;

4. прогноза за търговската дейност на емитента за текущата и следващата финансова година, включително:

а) описание на основната сфера на дейност;

б) прогноза за обема, структурата и динамиката на продажбите;

в) намерения за бъдеща изследователска и развойна дейност;

г) планирани направления, в които ще се използва набраният чрез емисията капитал, и приоритети, ако не бъде реализирана цялата емисия;

д) други източници на финансиране, ако такива се предвиждат;

е) прогноза за очакваните приходи, разходи и финансови резултати от дейността на емитента;

ж) прогноза за доходността на вложените средства в посочените направления;

з) описание на очакваните рискове, свързани с дейността на емитента, и методи на управлението им;

5. данни за инвестиционния посредник, упълномощен от учредителите да предложи акциите за записване, включващи:

а) наименование, седалище, адрес на управление, телефон (телефакс) и електронен адрес (e-mail), ако има такъв;

б) номер и дата на разрешението за извършване на дейност като инвестиционен посредник, издадено от комисията, съответно за банките - номер и дата на разрешението, издадено от Българската народна банка, както и номер и дата на вписване в регистъра на комисията;

в) размер на капитала;

г) начин на представителство и трите имена, ЕГН, настоящ и постоянен адрес на лицето с представителна власт;

д) условия на упълномощаването или поемането, права и задължения във връзка с организирането, провеждането и приключването на подписката или продажбата;

6. информация за очакваните разходи, включваща най-малко данни за:

а) разходи по учредяването на дружеството, включително изготвяне и потвърждаване на проспекта, провеждане на подписката, организиране на учредителното събрание и възнаграждение на инвестиционния посредник по т. 5;

б) средни разходи по провеждането на подписката, пропорционални на една акция от емисията;

в) общ размер на предлаганото годишно възнаграждение на членовете на съвета на директорите, съответно на надзорния съвет;

7. информация, че емитентът не е вписан в търговския регистър и че всички представени в проспекта данни следва да се разглеждат единствено във връзка с евентуалното вписване на дружеството в търговския регистър;

8. информация за солидарната отговорност на учредителите и на инвестиционния посредник по т. 5 за вреди, причинени от неверни, заблуждаващи или непълни данни в проспекта, съгласно чл. 81, ал. 3 ЗППЦК;

9. декларация на учредителите или на лицата, които ги представляват, и на инвестиционния посредник по т. 5, че проспектът съответства на изискванията на закона;

10. подписи на лицата по т. 9.

Чл. 6. (1) Проспектът за първично публично предлагане на акции извън случаите по чл. 5 трябва да съдържа най-малко:

1. данни за емитента, включващи:

а) наименование, седалище, адрес на управление и телефон (телефакс), както и седалища и адреси на клоновете, електронен адрес (е-mail) и електронна страница в Интернет (Web-site), ако има такива, данни за изменения в наименованието на дружеството, ако такива са настъпили;

б) дата и начин на учредяване;

в) номер и партида на вписване в търговския регистър, код по БУЛСТАТ и данъчен номер;

г) предмет на дейност и срок, ако има такъв;

д) размер на капитала и начини за неговото увеличаване или намаляване, включително кворум и мнозинство за вземане на такова решение съгласно устава на дружеството;

е) видове вноски и съотношението между тях;

ж) брой и номинална стойност на акциите;

з) вид, класове акции и права по тях, включително особени права и привилегии, ако такива са предвидени;

и) ред за прехвърляне на акциите;

к) брой и класове собствени акции, изкупени обратно от емитента за намаляване на капитала, съответно изкупени обратно при условията на Търговския закон без намаляване на капитала, единична цена на акция, цел на изкупуването и брой на гласовете в общото събрание след изкупуването;

л) данни дали дружеството е било обект на търгово предложение за закупуване на акции по чл. 149 ЗППЦК и в какъв размер предложението е било прието от неговите акционери;

м) данни за осъществено преобразуване, включително вливане, сливане, разделяне и отделяне, както и причини за преобразуването, ако такова е извършено;

н) осъществено прехвърляне или залог на предприятието, ако такова е извършено;

о) за физическите лица - членове на управителния и на надзорния съвет, съответно на съвета на директорите, включително за лицата, оправомощени да управляват и представляват емитента, без да са членове на съветите:

аа) трите имена, ЕГН, настоящ и постоянен адрес, образование, квалификация и професионална дейност през последните 3 години;

бб) възнаграждение за последната финансова година за изпълнение на задълженията им в съвета;

вв) данни за извършвана извън дружеството дейност, ако има такава, както и възнаграждение за последната финансова година за нейното изпълнение;

гг) декларация, че не са осъждани за престъпление от общ характер, освен ако са реабилитирани;

дд) данни за настъпили промени в представителството за последната финансова година;

п) за юридическите лица - членове на управителния и на надзорния съвет, съответно на съвета на директорите - наименование, седалище, адрес на управление, предмет на дейност, номер и партида на вписване в съдебния регистър, код по БУЛСТАТ, данъчен номер и възнаграждение за последната финансова година, данни за настъпили промени в представителството за последната финансова година, както и данните по буква "о" за лицето, което ги представлява при изпълнение на задълженията им в съвета;

р) брой акции с право на глас, притежавани пряко или чрез свързани лица от членовете на управителния и на надзорния съвет, съответно на съвета на директорите, и техния дял от гласовете в общото събрание на емитента;

с) за физическите лица, които притежават пряко или чрез свързани лица над 10 на сто от гласовете в общото събрание на емитента или могат да упражняват контрол върху него - трите имена и ЕГН, брой акции с право на глас и техния дял от гласовете в общото събрание на дружеството, съответно начини на контрол върху него;

т) за юридическите лица, които притежават пряко или чрез свързани лица над 10 на сто от гласовете в общото събрание на емитента или могат да упражняват контрол върху него - наименование, седалище, адрес на управление, номер и партида на вписване в съдебния регистър, код по БУЛСТАТ и данъчен номер, брой акции с право на глас и техния дял от гласовете в общото събрание на дружеството, съответно начини на контрол върху него;

у) данни за съществуването на споразумения за упражняване правото на глас по акциите, ако такива са известни на емитента;

ф) за дружествата, в които емитентът притежава пряко или чрез свързани лица над 10 на сто от гласовете в общото събрание или може да упражнява контрол върху тях - наименование, седалище, адрес на управление, предмет на дейност, номер и партида на вписване в търговския регистър, код по БУЛСТАТ и данъчен номер, размер на капитала, брой на притежаваните от емитента гласове и техния дял от гласовете в общото събрание на дружествата, съответно начини на контрол върху тях;

х) посочване на централните ежедневници по чл. 115, ал. 2 ЗППЦК, в които емитентът ще публикува поканата за свикване на общо събрание на акционерите;

ц) място, адрес и телефон, където може да се получи допълнителна информация за емитента;

2. описание на търговската дейност на емитента за последните 3 години, предхождащи годината на издаване на проспекта, а ако не са изминали 3 години - съответно за периода, предхождащ издаването на проспекта, включително:

а) описание на основната сфера на дейност на емитента, на неговите дъщерни дружества, ако има такива, и на икономическата група, ако емитентът е част от такава група, и мястото му в нея;

б) описание на основните пазари, където емитентът действа, и неговия пазарен дял;

в) основни клиенти и доставчици, зависимостта на емитента от тях, както и основни конкуренти, предимства и недостатъци на емитента спрямо тях;

г) обем, продуктова структура и динамика на продажбите;

д) обем, структура и динамика на активите;

е) данни за сключени или прекратени договори, страна по които е емитентът или свързано с него лице, в резултат на които се придобиват, отчуждават или предоставят за ползване на други лица активи, представляващи 20 на сто или повече от стойността на активите по баланса на дружеството;

ж) вземания и задължения на емитента - размер, дата на възникване, срок за погасяване и начислени провизии;

з) основни показатели за финансово-счетоводен анализ, включително сравнителен анализ на приходите, разходите и финансовите резултати;

и) данни за сроковете и зависимостта на емитента от патенти, лицензионни, франчайзингови договори, търговски марки и други обекти на интелектуална собственост, концесионни права;

к) данни за изследователска и развойна дейност, ако дружеството е извършвало такава дейност;

л) данни за броя, образованието и квалификацията на персонала;

м) данни за други съществени фактори, които са повлияли върху дейността на емитента;

3. информация и перспективи за текущата финансова година, като се представят съответно данните по т. 2;

4. описание на основните рискове, свързани с дейността на емитента, и методи за тяхното управление;

5. прогноза за търговската дейност на емитента най-малко за следващата финансова година вследствие на инвестиране на набрания от емисията капитал, включително:

а) планирани направления, в които ще се използва набраният чрез емисията капитал, и приоритети, ако не бъде реализирана цялата емисия;

б) други източници на финансиране, ако такива се предвиждат;

в) намерения за бъдеща изследователска и развойна дейност;

г) прогноза за обема, структурата и динамиката на продажбите;

д) прогноза за равнището и изменението на приходите, разходите и финансовите резултати от дейността на емитента;

е) прогноза за доходността на вложените средства в посочените направления;

ж) рискове, свързани с влагането на средствата в посочените направления, и тяхното отражение върху общия риск, свързан с дейността на емитента;

6. данни за всяка предишна емисия на ценни книжа, включващи:

а) брой предишни емисии и вид на предложените ценни книжа;

б) номер и дата на потвърждението на проспекта от комисията, ако емисията е била предмет на публично предлагане;

в) размер на емисията, брой и номинална стойност на ценните книжа;

г) класове и права по ценните книжа, включително особени права и привилегии, ако такива са били предвидени;

д) данни дали съответната емисия е била предмет на договор за поемане по чл. 5, т. 2 ЗППЦК и в какъв размер;

е) форма и размер на изплатените през последните 3 години дивиденти, лихви или други доходи, а ако не са изплатени - причините за това;

ж) регулирани пазари, на които се търгуват или са били търгувани ценните книжа на емитента, включително минимална, максимална и среднопретеглена цена, обем изтъргувани ценни книжа за последната година;

7. ако емитентът е дал обезпечение за свои или за чужди задължения - вид и размер на обезпечението; описание на обезпечените задължения; начини за удовлетворяване на кредиторите; информация дали емитентът и лицето, в чиято полза е дадено обезпечението, са свързани лица по смисъла на § 1, т. 11 от допълнителната разпоредба на ЗППЦК;

8. ако е предвидено обезпечение от трето лице за задължения на емитента - трите имена, ЕГН, настоящ и постоянен адрес, съответно наименование, седалище и адрес на управление, номер и партида на вписване в съдебния регистър, код по БУЛСТАТ и данъчен номер на лицето, предоставило обезпечението; вид и размер на обезпечението; описание на обезпечените задължения; начини на удовлетворяване на кредиторите; информация дали емитентът и лицето, предоставило обезпечението, са свързани лица по смисъла на § 1, т. 11 от допълнителната разпоредба на ЗППЦК;

9. информация за висящи съдебни или арбитражни производства, заведени искови молби за откриване на производство по несъстоятелност, както и решения или съответно искане за прекратяване и обявяване в ликвидация на емитента, ако такива са имали или могат да имат съществено влияние върху дейността му;

10. данни за акциите - предмет на първично публично предлагане, включващи:

а) номер и дата на решението на компетентния съгласно устройствените актове орган за увеличаване на капитала;

б) размер на заявения за набиране капитал и допустими отклонения;

в) брой, номинална и емисионна стойност, методи за определяне на емисионната стойност, както и фиксирана цена на акция за срока на продажбата при поемане;

г) вид и класове акции, права по тях, включително особени права и привилегии, ако такива се предвиждат, както и съотношението им с правата по вече издадени акции на емитента;

д) посочване на предимствата на акционерите съгласно чл. 112, ал. 1 ЗППЦК;

е) посочване, че след вписване на увеличението на капитала от настоящата емисия в търговския регистър дружеството ще стане публично, ако вече не е такова, и не може да увеличава капитала си по реда на чл. 193 и 195 от Търговския закон;

ж) минимален и максимален брой на акциите, които могат да бъдат записани или закупени при поемане от едно лице;

з) място и адрес, начален и краен срок на подписката или продажбата при поемане;

и) условия и ред за записване на акциите и за извършване на вноските, включително наименование, седалище и адрес на управление на банката по чл. 89 ЗППЦК, в която е открита специалната сметка за внасяне на сумите, седалище и адрес на нейните клонове и номер на сметката;

к) ред, който се прилага, ако всички акции от емисията бъдат записани преди крайния срок на подписката; ред, който се прилага, ако до крайния срок на подписката не бъдат записани всички акции от емисията; ред, който се прилага, ако до крайния срок на подписката бъдат записани повече акции от предложените; ред за удовлетворяване на заявките при конкуренция между тях;

л) ред и срок за връщане на набраните суми заедно с начислените от банката по чл. 89 ЗППЦК лихви при неуспешно приключила подписка или ако увеличението на капитала не бъде вписано в търговския регистър;

м) условия, ред и срокове за получаване на удостоверителните документи за направените вноски, включително на удостоверителните документи за издадените акции чрез инвестиционния посредник, към който са открити клиентските подсметки за акциите;

н) ред за прехвърляне на акциите;

о) данъчно облагане на доходите на инвеститорите от настоящата емисия съгласно данъчното законодателство;

11. данни за правата, свързани с акциите, чрез издаването на които може да се увеличи капиталът на емитента, ако се предвижда такова увеличаване, включващи:

а) номер и дата на решението на общото събрание на акционерите, на което е взето решение за издаване на права;

б) условия за увеличаване на капитала чрез издаване на права, свързани с акциите - предмет на първичното публично предлагане;

в) общ брой емитирани права и съотношението им с броя на акциите на емитента преди увеличаването на капитала;

г) място, начален и краен срок за получаване на правата след вземане на решението за увеличаване на капитала чрез емисия на права;

д) брой права, срещу които може да се придобие една акция от новата емисия;

е) номинална и емисионна стойност на акцията, която се придобива срещу права, включително методи за определяне на емисионната стойност;

ж) място, начален и краен срок за прехвърляне на правата;

з) начален и краен срок за записване на акции от новата емисия от притежателя на правата;

12. данни за инвестиционния посредник, упълномощен да предложи акциите за записване, съответно за инвестиционния посредник - поемател на емисията, включващи:

а) наименование, седалище, адрес на управление, телефон (телефакс) и електронен адрес (e-mail), ако има такъв;

б) номер и дата на разрешението за извършване на дейност като инвестиционен посредник, издадено от комисията, съответно за банките - номер и дата на разрешението, издадено от Българската народна банка, както и номер и дата на вписване в регистъра на комисията;

в) размер на капитала;

г) начин на представителство и трите имена, настоящ и постоянен адрес и ЕГН на лицето с представителна власт;

д) условия на упълномощаването или поемането, права и задължения във връзка с организирането, провеждането и приключването на подписката или продажбата;

13. информация за разходите на емитента, включващи най-малко данни за:

а) разходи по увеличаването на капитала, включително изготвяне и потвърждаване на проспекта, провеждане на подписката и възнаграждение на инвестиционния посредник по т. 12;

б) средни разходи по провеждане на подписката, пропорционални на една акция от емисията;

в) общ размер на годишното възнаграждение на членовете на съвета на директорите, съответно на управителния и на надзорния съвет, както и на лицата, оправомощени да управляват и представляват емитента, без да са членове на съветите, за последната финансова година;

г) общ размер на годишното възнаграждение на дипломирания експерт-счетоводител, съответно на специализираното одиторско предприятие за последната финансова година;

14. информация за солидарната отговорност на емитента, на членовете на неговите управителни и контролни органи, на неговия прокурист и инвестиционния посредник по т. 12 за вреди, причинени от неверни, заблуждаващи или непълни данни в проспекта, съответно и на главния счетоводител за такива вреди в счетоводните отчети на емитента и на дипломирания експерт-счетоводител или на специализираното одиторско предприятие - в заверените от тях счетоводни отчети съгласно чл. 81, ал. 3 ЗППЦК;

15. информация, че цената на акциите може да се понижи и че не се гарантират печалби;

16. декларация на лицата, които представляват емитента и инвестиционния посредник по т. 12, че проспектът съответства на изискванията на закона;

17. копия от заверените от дипломиран експерт-счетоводител или от специализирано одиторско предприятие годишни счетоводни отчети за последните 3 финансови години, а ако не са приключили 3 финансови години - за съответния период, предхождащ издаването на проспекта;

18. подписи на лицата по т. 16.

(2) Когато се предвижда издаване на повече от една емисия акции от същия клас в срок до една година, в проспекта за първично публично предлагане се посочва общият размер на заявения за набиране капитал. Този проспект може да не съдържа данните по:

1. алинея 1, т. 10, буква "в" относно емисионната стойност и цената на продажба и букви "ж", "з" и "и" - относно банката;

2. алинея 1, т. 12 и т. 13, букви "а" и "б".

(3) Ако някои от данните по ал. 2 не се съдържат в проспекта, преди публикуване на съобщението за публично предлагане по чл. 32 емитентът или инвестиционният посредник представят в комисията допълнение към проспекта, съдържащо тези данни за всяка отделна емисия. В допълнението към проспекта изрично се посочва, че съдържащите се в него данни се отнасят за отделната емисия.

Чл. 7. (1) Емитентът на акции е длъжен да представи на комисията годишен отчет в срок до 90 дни от завършването на финансовата година.

(2) Годишният отчет съдържа следната информация за изтеклата финансова година:

1. данните по чл. 6, ал. 1, т. 1, с изключение на букви "б", "в", "е", "к" и "х";

2. данните по чл. 6, ал. 1, т. 2;

3. намеренията на емитента за дейността му през текущата финансова година и очакваните финансови резултати;

4. данните по чл. 6, ал. 1, т. 6, букви "е" и "ж", а ако емитентът е осъществил емисия през изтеклия период - данните по чл. 6, ал. 1, т. 6, букви "а" - "д";

5. данните по чл. 6, ал. 1, т. 7, 8 и 9;

6. заверен от дипломиран експерт-счетоводител или от специализирано одиторско предприятие годишен счетоводен отчет със съдържанието по чл. 40, ал. 1 от Закона за счетоводството (ЗСч), както и разширен одиторски доклад; ако емитентът изготвя консолидиран счетоводен отчет, той е длъжен да го представи на комисията в срок 180 дни от завършването на финансовата година;

7. при промяна на дипломирания експерт-счетоводител или специализираното одиторско предприятие, заверили годишния счетоводен отчет - причините за извършената промяна.

(3) Емитентът на акции е длъжен да представи на комисията 6-месечен отчет в срок до 30 дни от края на първото финансово полугодие.

(4) Шестмесечният отчет съдържа следната информация за първото финансово полугодие:

1. данните по чл. 6, ал. 1, т. 1, букви "а" и "г";

2. данните по чл. 6, ал. 1, т. 2;

3. счетоводен отчет със съдържанието по чл. 40, ал. 1 ЗСч.

(5) Емитентът на акции публикува съобщение в един централен ежедневник за представянето на годишния и 6-месечния отчет, както и за мястото, времето и начина на запознаване с тях в 7-дневен срок от представянето на отчета в комисията. Съобщението по изречение първо се публикува и в официалния бюлетин на комисията.

Чл. 8. (1) Емитентът на акции уведомява комисията за:

1. изменения и/или допълнения в устава си;

2. промени в състава на управителните и на контролните му органи и в начина на представляване, включително промени в състава на лицата, оправомощени да управляват и представляват емитента, без да са членове на съветите;

3. откриване на производство по несъстоятелност;

4. вземане на решение за преобразуване или прекратяване на дружеството;

5. откриване на процедура по ликвидация;

6. решение за откриване или закриване на клон;

7. всички изменения в търговската дейност, които засягат или могат да засегнат пряко или непряко стойността на издадените от него ценни книжа, включително:

а) сключени или прекратени договори, страна по които е емитентът или контролирано от него лице, в резултат на които се придобиват, отчуждават или предоставят за ползване на други лица активи, представляващи 20 на сто или повече от стойността на активите по баланса на дружеството;

б) сключени или прекратени договори, страна по които е емитентът или контролирано от него лице, на стойност, представляваща 10 на сто или повече от стойността на активите по баланса на дружеството;

в) загуба от емитента или контролирано от него лице вследствие на случайни събития на активи, представляващи 10 на сто или повече от стойността на активите по баланса на дружеството;

г) придобиване, прехвърляне или залог на предприятие;

д) сключване от емитента на една или няколко сделки със свързани лица, ако стойността на тези сделки (еднократна или обща стойност на сключените сделки през последните 6 месеца) надхвърля 5 на сто или повече от стойността на активите по баланса на дружеството;

е) загуба на клиенти, които формират 20 на сто или повече от приходите от продажби на дружеството, или установяване на взаимоотношения с нови такива клиенти;

ж) промяна в размера на вземанията или задълженията на емитента, която надхвърля 10 на сто или повече от активите или пасивите по баланса на дружеството;

з) решение на общото събрание относно вида и размера на дивидента, както и относно условията и реда за неговото изплащане;

и) приемане или отказ за приемане на акциите на емитента за търговия на регулиран пазар на ценни книжа или промяна на регулирания пазар, на който се търгуват ценните книжа на дружеството;

к) нова емисия ценни книжа;

л) други обстоятелства по преценка на емитента;

8. настъпване на други обстоятелства, подлежащи на вписване в регистъра на комисията съгласно отделна наредба, както и за настъпили промени в тези обстоятелства.

(2) Задължението по ал. 1 се изпълнява от емитента в 7-дневен срок от:

1. вземането на решението от компетентния орган - по т. 1, 2, 4;

2. узнаването на обстоятелството - по т. 3 и 5;

3. вписването в търговския регистър - по т. 6;

4. вземането на решението от компетентния орган, а когато обстоятелството подлежи на вписване в търговския регистър - от вписването, съответно от узнаването на възникването или промяната в обстоятелството - по т. 7 и 8.

(3) Комисията може да изготви образци на формуляри за изпълнение на задълженията за уведомяване по наредбата.

(4) Задължението за уведомяване може да се изпълни и на магнитен носител в определен от комисията формат или чрез електронна поща.

(5) Комисията дава публичност на получената от нея информация по ал. 1.

Чл. 9. В случай че акциите на емитента се търгуват на регулиран пазар, емитентът уведомява и представя информацията по чл. 7 и 8 и на регулирания пазар в съответните срокове.

Чл. 10. (1) Проспектът за първично публично предлагане на акции на инвестиционно дружество трябва да съдържа най-малко:

1. данни за инвестиционното дружество, включващи:

а) наименование, седалище, адрес на управление и телефон (телефакс), както и седалища и адреси на клоновете, електронен адрес (е-mail) и електронна страница в Интернет (Web-site), ако има такива, данни за изменения в наименованието на дружеството, ако такива са настъпили;

б) тип на инвестиционното дружество - отворен или затворен, и срок на затворения период при инвестиционното дружество от отворен тип, ако такъв е предвиден;

в) дата на учредяване, предмет на дейност и срок, ако има такъв;

г) номер и дата на разрешението, издадено от комисията;

д) номер и партида на вписване в търговския регистър, код по БУЛСТАТ и данъчен номер;

е) за инвестиционно дружество от отворен тип - размер на капитала, с който дружеството е учредено, съответно за инвестиционно дружество от затворен тип - размер на капитала, начини за неговото увеличаване или намаляване, ако е имало такова, кворум и мнозинство за вземане на такова решение съгласно устава на дружеството;

ж) брой и номинална стойност на акциите, като за инвестиционно дружество от отворен тип се представят данни само за броя акции, с които дружеството е учредено;

з) вид акции и права по тях, включително класове акции при инвестиционно дружество от затворен тип;

и) ред за прехвърляне на акциите;

к) данни за осъществено преобразуване - вливане, сливане, разделяне и отделяне, включително преобразуване на инвестиционно дружество от отворен тип в затворен тип и обратното, както и причини за преобразуването, ако такова е извършено;

л) за инвестиционно дружество от затворен тип - данни дали дружеството е било обект на търгово предложение за закупуване на акциите му по чл. 149 ЗППЦК и в какъв размер предложението е било прието от неговите акционери;

м) за физическите лица - членове на съвета на директорите, съответно на управителния и на надзорния съвет, включително за лицата, оправомощени да управляват и представляват дружеството, без да са членове на съветите:

аа) трите имена, ЕГН, настоящ и постоянен адрес, образование, квалификация и професионална дейност през последните 3 години;

бб) възнаграждение за последната финансова година за изпълнение на задълженията им в съвета;

вв) данни за извършвана извън дружеството дейност, ако има такава, както и възнаграждение за последната финансова година за нейното изпълнение;

гг) декларация, че не са осъждани за престъпление от общ характер, освен ако са реабилитирани;

дд) данни за настъпили промени в представителството за последната финансова година;

н) за юридическите лица - членове на съвета на директорите, съответно на управителния и на надзорния съвет - наименование, седалище, адрес на управление, предмет на дейност, номер и партида на вписване в съдебния регистър, код по БУЛСТАТ, данъчен номер и възнаграждение за последната финансова година, данни за настъпили промени в представителството за последната финансова година, както и данните по буква "м" за лицето, което ги представлява при изпълнението на задълженията им в съвета;

о) брой акции с право на глас, притежавани пряко или чрез свързани лица от членовете на управителния и на надзорния съвет, съответно на съвета на директорите на дружеството, и техния дял в гласовете в общото събрание на дружеството;

п) за физическите лица, които притежават пряко или чрез свързани лица над 10 на сто от гласовете в общото събрание на дружеството или могат да упражняват контрол върху него - трите имена и ЕГН, брой акции с право на глас и техния дял от гласовете в общото събрание на дружеството, съответно начини на контрол върху него;

р) за юридическите лица, които притежават пряко или чрез свързани лица над 10 на сто от гласовете в общото събрание на емитента или могат да упражняват контрол върху него - наименование, седалище, адрес на управление, номер и партида на вписване в съдебния регистър, код по БУЛСТАТ и данъчен номер, брой акции с право на глас и техния дял от гласовете в общото събрание на дружеството, съответно начини на контрол върху него;

с) данни за съществуването на споразумения за упражняване правото на глас по акциите, ако това е известно на дружеството;

т) за дружествата, в които инвестиционното дружество притежава пряко или чрез свързани лица над 10 на сто от гласовете в общото събрание - наименование, седалище, адрес на управление, предмет на дейност, номер и партида на вписване в търговския регистър, код по БУЛСТАТ и данъчен номер, размер на капитала, брой на притежаваните от инвестиционното дружество гласове и техния дял от гласовете в общото събрание на тези дружества;

у) посочване на централните ежедневници, които инвестиционното дружество ще използва за публикуване на поканата за свикване на общо събрание на акционерите, включително централния ежедневник по чл. 190 ЗППЦК за инвестиционното дружество от отворен тип;

ф) място и адрес, където учредителните актове на дружеството са достъпни за публиката и може да се получи допълнителна информация, както и телефон за контакти;

2. основни цели и ограничения на инвестиционната дейност съгласно устава на дружеството, включително:

а) инвестиционна стратегия за постигане на инвестиционните цели;

б) структура на активите на инвестиционното дружество и дяловете в ценни книжа от един или друг вид;

в) отраслова структура на инвестициите;

3. описание на основните рискове, свързани с дейността на дружеството, очаквани рискове, свързани с инвестиционния портфейл, и методи за тяхното управление;

4. описание на инвестиционната дейност на дружеството за последните 3 години, предхождащи годината на издаване или актуализиране на проспекта, а ако не са изминали 3 години - за съответния период:

а) обем, структура и динамика на активите на инвестиционното дружество, включително дяловете в ценни книжа от един или друг вид - общо и по видове активи;

б) отраслова структура на инвестиционния портфейл и инвестиции по отделни емитенти в съответните отрасли;

в) анализ на резултатите от осъществената инвестиционна дейност по отношение на структурата на портфейла и настъпилите в нея изменения;

г) данни за нетната стойност на активите, броя на акциите в обращение и нетната стойност на активите на една акция в началото и в края на всяка предходна година, както и средна годишна нетна стойност на активите;

д) данни за разрешените и ползваните заеми по реда на чл. 197, ал. 2, съответно чл. 201, ал. 4 ЗППЦК, включително размера, срока на заема и лихвите по него, усвоената част от него, платените лихви и размера на неиздължения заем;

е) информация за разпределения дивидент на една акция и формата на разпределяне за всяка предходна година, а ако такъв не е разпределян - причините за това;

ж) данни за други съществени фактори, които са повлияли върху дейността на дружеството;

5. информация и перспективи за текущата финансова година, като се представят съответно данните по т. 4;

6. данни за вземанията и задълженията на инвестиционното дружество към месеца, предхождащ издаването, съответно актуализирането, на проспекта;

7. прогноза за инвестиционната дейност на дружеството за следващата финансова година, включително:

а) планирани инвестиции, в които ще се използва набраният чрез емисията капитал, както и за инвестиционно дружество от затворен тип - приоритети на финансиране, ако не бъде реализирана цялата емисия;

б) други източници на финансиране на планираните инвестиции, ако такива се предвиждат;

в) прогноза за обема, структурата и динамиката на активите на инвестиционното дружество;

г) прогноза за равнището и изменението на нетната стойност на активите;

д) прогноза за равнището и изменението на финансовите резултати от дейността на дружеството;

е) прогноза за доходността на вложените средства в посочените инвестиции;

ж) рискове, свързани с влагането на средствата в посочените инвестиции, и тяхното отражение върху общия риск, свързан с дейността на дружеството;

8. условия и ред за издаване и продажба на акции;

9. условия и ред за изчисляване на нетната стойност на активите и методи за оценка на активите;

10. условия и ред за изчисляване на емисионната стойност на акциите, включително за инвестиционно дружество от отворен тип - честота на изчисляването, обявяването є в комисията и определяне на дните за публикуването є в централния ежедневник по т. 1, буква "у";

11. за инвестиционно дружество от отворен тип - условия и ред за изчисляване на цената при обратно изкупуване на акции, честота на изчисляването, обявяването є в комисията и определяне на дните за публикуването є в централния ежедневник по т. 1, буква "у";

12. за инвестиционно дружество от отворен тип - условия и ред за обратно изкупуване на акции и за временно спиране на обратното изкупуване;

13. забрана за авансово разпределяне на дивиденти;

14. условия, ред, периодичност и място за изплащане на дивиденти;

15. за инвестиционно дружество от затворен тип - данни за всяка предишна емисия акции по чл. 6, ал. 1, т. 6;

16. информацията за дружеството по чл. 6, ал. 1, т. 7, 8 и 9;

17. за инвестиционно дружество от затворен тип - данни за акциите - предмет на първично публично предлагане по чл. 6, ал. 1, т. 10, като по буква "е" се посочва, че след вписване на увеличението на капитала от настоящата емисия в търговския регистър дружеството не може да увеличава капитала си по реда на чл. 193 и 195 от Търговския закон;

18. за инвестиционно дружество от затворен тип - данни за правата по чл. 6, ал. 1, т. 11, свързани с акциите на дружеството, чрез които може да се увеличи неговият капитал, ако се предвижда такова увеличение;

19. данни за управляващото дружество, което управлява дейността на инвестиционното дружество, включващи:

а) наименование, седалище, адрес на управление, телефон (телефакс) и електронен адрес (e-mail), ако има такъв;

б) номер и дата на разрешението, издадено от комисията;

в) размер на капитала;

г) начин на представителство и трите имена, ЕГН, настоящ и постоянен адрес на лицето с представителна власт;

д) списък на институционалните инвеститори, чиито портфейли управлява управляващото дружество;

е) брой на притежаваните от управляващото дружество акции на инвестиционното дружество;

ж) съществени условия на договора за управление;

20. трите имена, ЕГН, настоящ и постоянен адрес, образование, квалификация и професионален опит, номер и дата на издадения от комисията сертификат на лицето, което има право да извършва инвестиционни консултации за инвестиционното дружество от затворен тип в случаите по чл. 168, ал. 5 ЗППЦК;

21. данни за инвестиционните посредници, упълномощени от управителния орган на инвестиционното дружество да изпълняват инвестиционните решения и нареждания, дадени от управляващото дружество, включващи:

а) наименование, седалище, адрес на управление, телефон (телефакс) и електронен адрес (e-mail), ако има такъв;

б) номер и дата на разрешението за извършване на дейност като инвестиционен посредник, издадено от комисията, съответно за банките - номер и дата на разрешението, издадено от Българската народна банка, и номер и дата на вписване в регистъра на комисията;

в) размер на капитала;

г) начин на представителство и трите имена, ЕГН, настоящ и постоянен адрес на лицето с представителна власт;

д) посочване, че членовете на управителния и на контролния орган на инвестиционното дружество, управляващото дружество, банката депозитар и всяко лице, което взема решения по управление на инвестиционната дейност на дружеството, не са едно и също лице или свързани лица с инвестиционните посредници;

е) условия на упълномощаването;

22. данните по т. 21 за инвестиционния посредник-поемател на емисията, както и условия, при които ще се извършва първоначалната продажба;

23. данни за банката депозитар, включващи:

а) наименование, седалище, адрес на управление, код по БУЛСТАТ и данъчен номер;

б) посочване, че банката депозитар не е едно и също лице или свързано лице с управляващото дружество, с членовете на управителния и на контролния орган на инвестиционното дружество или с друго лице, което изпълнява управителни или контролни функции в инвестиционното дружество, с инвестиционните посредници, чрез които се сключват и изпълняват инвестиционните сделки, както и с лицата, които контролират инвестиционното дружество;

в) съществени условия на договора за депозитарни услуги;

24. данни за разходите на инвестиционното дружество за последните 3 години, предхождащи годината на издаване или актуализиране на проспекта, а ако не са изминали 3 години - за съответния период, представени като общ размер и в процент спрямо средната годишна нетна стойност на активите по баланса за съответната година, включващи:

а) годишното възнаграждение на управляващото дружество по т. 19 или на лицето по т. 20;

б) платените комисиони на инвестиционните посредници по т. 21, които изпълняват инвестиционните решения и нареждания, дадени от управляващото дружество, съответно годишното възнаграждение на инвестиционния посредник по т. 22;

в) годишното възнаграждение на банката депозитар по т. 23;

г) годишното възнаграждение на членовете на управителните и на контролните органи на дружеството;

д) годишното възнаграждение на дипломирания експерт-счетоводител, съответно на специализираното одиторско предприятие, заверили годишния и 6-месечния отчет;

е) други разходи на инвестиционното дружество;

ж) общ размер на всички разходи по букви "а" - "е";

25. информация за солидарната отговорност на инвестиционното дружество, членовете на неговите управителни и контролни органи, неговия прокурист и инвестиционния посредник по т. 22 за вреди, причинени от неверни, заблуждаващи или непълни данни в проспекта, съответно на главния счетоводител - за такива вреди в счетоводните отчети на емитента, и на дипломирания експерт-счетоводител или специализираното одиторско предприятие - в заверените от тях счетоводни отчети съгласно чл. 81, ал. 3 ЗППЦК;

26. информация, че стойността на акциите и доходът от тях могат да се понижат, че не се гарантират печалби и че съществува риск за инвеститорите да не си възстановят пълния размер на вложените средства, както и че инвестициите в дружеството не са гарантирани от гаранционен фонд и че предишните резултати от дейността му нямат връзка с бъдещите резултати на дружеството;

27. декларация на лицата, които представляват инвестиционното дружество и инвестиционния посредник по т. 22, че проспектът съответства на изискванията на закона;

28. копия от заверените от дипломиран експерт-счетоводител или от специализирано одиторско предприятие годишни счетоводни отчети за последните 3 финансови години, а ако не са приключили 3 финансови години - за съответния период, предхождащ издаването или актуализирането на проспекта;

29. подписи на лицата по т. 27.

(2) За инвестиционно дружество от затворен тип - информация дали се предвижда издаването на повече от една емисия акции от същия клас в срок до една година и ако се предвижда, се прилага съответно чл. 6, ал. 2 и 3.

Чл. 11. (1) Инвестиционното дружество представя на комисията годишен отчет в срок до 90 дни от завършването на финансовата година.

(2) Годишният отчет съдържа следната информация за изтеклата финансова година:

1. данните по чл. 10, ал. 1, т. 1, с изключение на буква "и", т. 2, 4, 15, 16, 19 - 23;

2. ако инвестиционното дружество от затворен тип е осъществило емисия през изтеклия период - данните по чл. 10, ал. 1, т. 15;

3. ако инвестиционното дружество от затворен тип е осъществило емисия на права през изтеклия период - данните по чл. 10, ал. 1, т. 18;

4. анализ на финансовото състояние на дружеството през отчетния период, включително доходността от направените инвестиции;

5. минимална, максимална и среднопретеглена емисионна стойност и цена на обратно изкупуване, включително за инвестиционно дружество от отворен тип - брой издадени, продадени и изкупени обратно през отчетния период акции, а за инвестиционно дружество от затворен тип - минимална, максимална и среднопретеглена цена, обем изтъргувани акции през отчетния период;

6. дата, причини и срок при осъществено временно спиране на обратното изкупуване на акциите на инвестиционно дружество от отворен тип;

7. данни за разходите на дружеството по чл. 10, ал. 1, т. 24;

8. издадените от комисията разрешения през отчетния период по реда на чл. 196, ал. 3 или чл. 201, ал. 2 ЗППЦК;

9. заверен от дипломиран експерт-счетоводител или от специализирано одиторско предприятие годишен счетоводен отчет със съдържанието по чл. 40, ал. 1 и съгласно изискванията на чл. 41 ЗСч, както и разширен одиторски доклад.

(3) Инвестиционното дружество представя на комисията 6-месечен отчет в срок до 30 дни от края на първото финансово полугодие.

(4) Шестмесечният отчет съдържа следната информация за първото финансово полугодие:

1. данните по чл. 10, ал. 1, т. 1, букви "а", "б", "к" - "ф", т. 15, 16, 19-23, ако са настъпили промени в тези данни през отчетния период;

2. данните по ал. 2, т. 2-8;

3. счетоводен отчет със съдържанието по чл. 40, ал. 1 и съгласно изискванията на чл. 41 ЗСч.

(5) Инвестиционното дружество представя в комисията 3-месечен отчет до 15-о число на месеца, от който започва ново тримесечие.

(6) Тримесечният отчет съдържа:

1. данните по чл. 10, ал. 1, т. 15 за осъществените през отчетния период емисии;

2. данните по ал. 2, т. 2-8;

3. счетоводен отчет със съдържанието по чл. 40, ал. 1 и съгласно изискванията на чл. 41 ЗСч.

(7) Инвестиционното дружество представя в комисията месечен отчет до 10-о число на месеца, следващ месеца, за който се отнася.

(8) Месечният отчет съдържа следната информация:

1. месечен счетоводен баланс;

2. данните по ал. 2, т. 4 - 8.

(9) Инвестиционното дружество публикува съобщение в централния ежедневник по чл. 10, ал. 1, т. 1, буква "у" за представянето на годишния, 6-месечния и 3-месечния отчет, както и за мястото, времето и начина на запознаване с тях в 7-дневен срок от представянето на отчета в комисията. Съобщението по изречение първо се публикува и в официалния бюлетин на комисията.

Чл. 12. (1) Инвестиционното дружество уведомява комисията за:

1. промени в състава на управителните и на контролните органи;

2. промени в състава на лицата, оправомощени да управляват и представляват инвестиционното дружество, включително без да са членове на съветите, и промени в начина на представляване;

3. откриване или закриване на клон;

4. промяна на лицето, което има право да извършва инвестиционни консултации за инвестиционното дружество от затворен тип в случаите по чл. 168, ал. 5 ЗППЦК;

5. промяна на инвестиционните посредници, упълномощени от управителния орган на инвестиционното дружество да изпълняват инвестиционните решения и нареждания, дадени от управляващото дружество;

6. решение на общото събрание относно вида и размера на дивидента, както и относно условията и реда за неговото изплащане;

7. временно спиране или удължаване срока на временното спиране за обратното изкупуване, съответно за възобновяване на обратното изкупуване на акциите на инвестиционно дружество от отворен тип;

8. приемане или отказ за приемане на акциите на инвестиционно дружество от затворен тип за търговия на регулиран пазар на ценни книжа, както и за промяна на регулирания пазар;

9. промяна на централните ежедневници по чл. 10, ал. 1, т. 1, буква "у";

10. промяна на дипломирания експерт-счетоводител или на специализираното одиторско предприятие;

11. информация за образувани производства по чл. 10, ал. 1, т. 16, както и за резултата от такива производства;

12. заличаване на дружеството;

13. изменение и/или допълнение на други документи и данни, послужили като основание за издаване на разрешение за извършване на дейност като инвестиционно дружество;

14. всяка друга промяна на данните, която поради отражението є върху активите и пасивите на инвестиционното дружество, върху финансовото му състояние като цяло или върху общото направление на неговата дейност може съществено да повлияе върху стойността на акциите на дружеството;

15. настъпване на други обстоятелства, подлежащи на вписване в регистъра на комисията съгласно отделна наредба, както и за настъпили промени в тези обстоятелства.

(2) Задължението по ал. 1 се изпълнява от инвестиционното дружество в 7-дневен срок от:

1. вземането на решението от компетентния орган - по т. 1, 2, 4, 5, 6, 7, 9 и 10;

2. вписване в търговския регистър - по т. 3 и 12;

3. узнаване на обстоятелството - по т. 8, 11 и 13;

4. вземане на решението от компетентния орган, а когато обстоятелството подлежи на вписване в търговския регистър - от вписването, съответно от узнаването на възникването или промяната в обстоятелството - по т. 14 и 15.

(3) Комисията може да изготви образци на формуляри за изпълнение на задълженията за уведомяване по наредбата.

(4) Задължението за уведомяване може да се изпълни и на магнитен носител в определен от комисията формат или чрез електронна поща.

(5) Комисията дава публичност на получената от нея информация по ал. 1.

Чл. 13. В случай че акциите на инвестиционното дружество се търгуват на регулиран пазар, дружеството представя информацията по чл. 11 и 12 и на регулирания пазар в съответните срокове.

Чл. 14. (1) Проспектът за първично публично предлагане на облигации трябва да съдържа съответно данните по чл. 6, ал. 1, с изключение на т. 5, 10, 11 и 15, както и най-малко следните данни:

1. за емисията облигации - предмет на първично публично предлагане, включващи:

а) номер и дата на решението на общото събрание на акционерите за обявяване на заема съгласно чл. 204, ал. 3 от Търговския закон;

б) номер и дата на решението на общото събрание на акционерите с привилегировани акции съгласно чл. 182, ал. 5 от Търговския закон;

в) номер и дата на решението на общото събрание на облигационерите на дружеството съгласно чл. 207 от Търговския закон, ако облигациите са с привилегирован режим на изплащане;

г) размер на облигационния заем и допустими отклонения, в рамките на които заемът ще се счита за сключен, съотношение между размера на облигационния заем и внесения капитал на емитента, както и между размера на настоящата емисия и всички по-рано издадени и непогасени облигации и внесения капитал;

д) брой, номинална и емисионна стойност, методи за определяне на емисионната стойност, както и фиксирана цена на облигация за срока на продажбата при поемане;

е) вид, класове облигации и свързаните с тях права и привилегии, както и посочване, че всички облигации от емисията осигуряват еднакво право на вземане;

ж) минимален и максимален брой на облигациите, които могат да бъдат записани или закупени при поемане от едно лице;

з) права на притежателите на привилегировани акции относно облигациите, ако има такива;

и) права на облигационерите по отношение на притежателите на други ценни книжа на емитента или по отношение на негови кредитори, ако такива са предвидени;

к) подчиненост на облигационния заем, включително на други задължения, произтичащи от по-рано издадени от емитента облигационни заеми;

л) ако е предвидено обезпечение на облигационния заем - трите имена, ЕГН, настоящ и постоянен адрес, съответно наименование, седалище, адрес на управление, номер и партида на вписване в съдебния регистър, код по БУЛСТАТ и данъчен номер на лицето, предоставило обезпечението; вид и размер на обезпечението; начини на удовлетворяване на кредиторите; информация дали емитентът и лицето, предоставило обезпечението, са свързани лица по смисъла на § 1, т. 11 от допълнителната разпоредба на ЗППЦК;

м) ако е предвидено застраховане на облигационния заем - наименование, седалище и адрес на управление, номер и партида на вписване в търговския регистър, код по БУЛСТАТ и данъчен номер на застрахователя, номер и дата на разрешението за извършване на застрахователна дейност, издадено от Националния съвет по застраховане, номер на застрахователната полица, покрити рискове и ред за изплащане на обезщетението при настъпване на застрахователното събитие;

н) предимства на акционерите за записване на облигации, които могат да бъдат превърнати в акции, съгласно чл. 215, ал. 1, изречение трето от Търговския закон, и предимства на облигационерите от предишните емисии, ако има такива;

о) условия за записване на облигации от акционери на емитента, членове на неговия управителен орган или свързани с него лица, както и други ограничения относно кръга на участниците в подписката, ако такива се предвиждат;

п) място, начален и краен срок на подписката или продажбата при поемане;

р) условия и ред за записване на облигациите и за извършване на вноските, включително наименование, седалище и адрес на управление на банката, където е открита специалната сметка за внасяне на сумите;

с) ред, който се прилага, ако всички облигации бъдат записани преди крайния срок на подписката; ред, който се прилага, ако до крайния срок на подписката не бъдат записани всички облигации от емисията; ред, който се прилага, ако до крайния срок на подписката бъдат записани повече облигации от предложените; ред за удовлетворяване на заявките при конкуренция между тях;

т) срокове и начин за връщане на направените вноски и дължимите лихви при условията на чл. 206, ал. 5 от Търговския закон;

у) условия, ред и срокове за получаване на удостоверителните документи за направените вноски, включително на удостоверителните документи за издадените облигации чрез инвестиционния посредник, към който са открити клиентските подсметки за облигациите;

ф) ред за прехвърляне на облигациите;

х) начин, ред и срок за превръщане на облигациите в акции, включително стойност по чл. 215, ал. 4 от Търговския закон, номер и дата на решението на общото събрание на облигационерите по чл. 216 от Търговския закон, общ брой на гласовете в общото събрание на акционерите след превръщането на облигациите в акции, дела на новите акции в гласовете в общото събрание и декларация за размера на участието на държавата в капитала на емитента;

ц) ред за обратно изкупуване по искане на емитента и/или на облигационера, условия и срокове за изплащане, начин на определяне на цената и на премията, ако има такава, при обратно изкупуване на облигациите;

ч) ред и краен срок за погасяване на облигациите, както и начин за удостоверяване на извършено плащане по облигациите;

ш) при лихвоносни облигации - срок до падежа на облигациите, схема за погасяване на облигационния заем, включително гратисен период, ако има такъв, лихвени плащания, начин на изчисляването им и периодичност на плащанията, а при облигации с друга форма на доход - начин на образуване на дохода и падежи на плащанията;

щ) задължени за изплащането на заема лица;

ю) данъчно облагане на доходите на инвеститорите от настоящата емисия съгласно данъчното законодателство;

2. място, където са достъпни за инвеститорите годишните счетоводни отчети на емитента за последните 3 години, решението на общото събрание за обявяване на заема и друга информация за емитента и за емисията;

3. планирани направления, в които ще се използва набраният чрез емисията заем, както и приоритети, ако не бъде реализирана цялата емисия;

4. прогноза за равнището и изменението на финансовите резултати на емитента вследствие на разходването на набрания чрез емисията заем;

5. прогноза за паричните потоци на емитента за периода на облигационния заем, включваща набраните чрез заема средства и извършените по него плащания;

6. описание на кредитния, инфлационния, лихвения и ликвидния риск, свързан с облигационния заем;

7. наличие на представител на емитента по отношение на облигационерите;

8. ако се предвижда - трите имена или наименованието на лицето, което ще следи за целевото използване на средствата, както и неговите права и правата на облигационерите в случай на нецелево използване на средствата;

9. начин на оповестяване на задължителните отчети по чл. 97, ал. 1 ЗППЦК;

10. срок и място на провеждане на първото общо събрание на облигационерите съгласно чл. 208 от Търговския закон;

11. предвидени в устава условия за провеждане на общи събрания на облигационерите и представителството им в общото събрание на акционерите;

12. възнаграждение на представителите на облигационерите по чл. 213 от Търговския закон;

13. информация, че доходността по облигациите не зависи от финансовите резултати от дейността на емитента, както и че облигационерите не участват в разпределянето на печалбата на емитента.

(2) Когато се предвижда издаване на повече от една емисия облигации от същия клас в срок до една година, в проспекта за първично публично предлагане се посочва общият размер на заявения заем. Този проспект може да не съдържа данните по:

1. ал. 1, т. 1, буква "д" - относно емисионната стойност и цената на продажба, и букви "ж", "п" и "р" - относно банката;

2. член 6, ал. 1, т. 12 и т. 13, букви "а" и "б".

(3) Ако някои от данните по ал. 2 не се съдържат в проспекта, преди публикуването на съобщение за публично предлагане по чл. 32 емитентът или инвестиционният посредник представят в комисията допълнение към проспекта, съдържащо тези данни относно всяка отделна емисия. В допълнението към проспекта изрично се посочва, че съдържащите се в него данни се отнасят за отделната емисия.

Чл. 15. (1) Емитентът на облигации е длъжен да представи на комисията:

1. годишен отчет със съдържанието и в сроковете по чл. 7, ал. 1 и 2, както и данни за обратно изкупените облигации;

2. шестмесечен отчет със съдържанието и в сроковете по чл. 7, ал. 3 и 4;

3. тримесечни отчети до 15-о число на месеца, от който започва да тече ново тримесечие.

(2) Тримесечният отчет по ал. 1, т. 3 съдържа:

1. отчет за изразходване на средствата от заема;

2. тримесечни отчет за приходите и разходите и отчет за паричния поток на емитента.

(3) Емитентът на облигации публикува съобщение в един централен ежедневник за представянето на годишния, 6-месечния и 3-месечния отчет, както и за мястото, времето и начина на запознаване с тях в 7-дневен срок от представянето на отчета в комисията. Съобщението по изречение първо се публикува и в официалния бюлетин на комисията.

(4) За емитента на облигации се прилагат съответно чл. 8 и 9.

Чл. 16. (1) Проспектът за първично публично предлагане на общински облигации трябва да съдържа най-малко следните данни:

1. за общината:

а) наименование и адрес, на който се намира общинската администрация;

б) код по Единния класификатор на административно-териториалните и териториалните единици (ЕКАТТЕ);

в) код по БУЛСТАТ и данъчен номер;

г) размер и структура на предоставения за ползване капитал;

д) за търговските дружества с общинско имущество или участие - наименование, седалище и адрес на управление, номер и партида на вписване в търговския регистър, код по БУЛСТАТ и данъчен номер, размер на капитала и размер на участието на общината;

е) за общинските предприятия - наименование и адрес, дата на решението на общинския съвет за създаването им, направление на дейност и размер на предоставените от общината средства;

ж) данни за осъществени през последните 3 години административно-териториални промени, ако такива са настъпили;

2. данни за финансовото състояние на общината за последните 3 години, предхождащи годината на издаване на проспекта, а ако няма изпълнени 3 години - съответно за периода, предхождащ издаването на проспекта, включително:

а) обем и структура на преотстъпените държавни приходи, общи и целеви субсидии и субвенции, безлихвени заеми от републиканския бюджет;

б) обем и структура на собствените приходи - местни данъци и такси, продажба на общинско имущество и други приходи, постъпващи в извънбюджетните сметки и фондове;

в) обем и структура на извършените текущи и капиталови разходи и източници за тяхното финансиране;

г) размер на планирания и реализирания бюджетен дефицит, включително използвани начини за неговото финансиране, ако е имало такова;

д) анализ на изпълнението на приходите и разходите на общинския бюджет;

е) вземания и задължения на общината - размер и дата на възникване;

ж) структура на активите на общината;

3. информация и перспективи за текущата финансова година, като се представят съответно данните по т. 2, както и:

а) данни за финансовото състояние на общината към момента на изготвянето на проспекта;

б) данни за очакваното изпълнение на приходната и разходната част на бюджета за текущата година;

4. описание на основните рискове, свързани с финансовото състояние на общината;

5. данни за всяка предишна емисия облигации, включващи:

а) брой предишни емисии;

б) номер и дата на потвърждението на проспекта от комисията, ако емисията е била предмет на публично предлагане;

в) размер на емисията, брой и номинална стойност на облигациите, права и привилегии по тях;

г) данни дали емисията е била предмет на договор за поемане по чл. 5, т. 2 ЗППЦК и в какъв размер;

д) данни за извършено цялостно или частично плащане по главницата, дължимите лихви, съответно други доходи или производни на тях, тяхната форма и размер, а ако не е извършено плащане - причините за това;

е) регулирани пазари, на които се търгуват или са били търгувани емисиите облигации на общината, включително минимална, максимална и среднопретеглена цена, обем изтъргувани облигации за последната година;

6. ако общината е дала обезпечение за свои задължения или в полза на трети лица - вид и размер на обезпечението; описание на обезпеченото задължение; начини за удовлетворяване на кредиторите; информация дали общината и лицето, в чиято полза е предоставено обезпечението, са свързани лица по смисъла на § 1, т. 11 от допълнителната разпоредба на ЗППЦК;

7. ако е предвидено обезпечение за задължения на общината от трети лица - трите имена, ЕГН, настоящ и постоянен адрес, съответно наименование, седалище, адрес на управление, номер и партида на вписване в съдебния регистър, код по БУЛСТАТ и данъчен номер на лицето, предоставило обезпечението; вид и размер на обезпечението; описание на обезпеченото задължение; начини на удовлетворяване на кредиторите; информация дали общината и лицето, предоставило обезпечението, са свързани лица по смисъла на § 1, т. 11 от допълнителната разпоредба на ЗППЦК;

8. информация за висящи съдебни или арбитражни производства, страна по които е общината, ако такива са имали или имат съществено влияние върху дейността є;

9. данни за облигациите - предмет на първично публично предлагане, включващи:

а) номер и дата на решението на общинския съвет за обявяване на заема;

б) размер на облигационния заем и допустими отклонения, в рамките на които заемът ще се счита за сключен, съотношение между размера на облигационния заем и предоставения за ползване капитал, както и между размера на настоящата емисия и всички по-рано издадени и непогасени общински облигации и предоставения за ползване капитал;

в) брой, номинална и емисионна стойност, методи за определяне на емисионната стойност, както и фиксирана цена на облигация за срока на продажбата при поемане;

г) вид, класове облигации и свързаните с тях права, минимален и максимален брой на облигациите, които могат да бъдат записани или закупени при поемане от едно лице;

д) права на облигационерите по отношение на други кредитори на общината, ако такива се предвиждат;

е) подчиненост на облигационния заем, включително на други задължения, произтичащи от други по-рано издадени от общината облигации;

ж) ако е предвидено обезпечение на облигационния заем от общината или от други лица - вид и размер на обезпечението, начини за удовлетворяване на кредитора, информация дали общината и лицето, предоставило обезпечение, са свързани лица по смисъла на § 1, т. 11 от допълнителната разпоредба на ЗППЦК;

з) ако е предвидено застраховане на облигационния заем - наименование, седалище и адрес на управление, номер и партида на вписване в търговския регистър, код по БУЛСТАТ и данъчен номер на застрахователя, номер и дата на разрешението за извършване на застрахователна дейност, издадено от Националния съвет по застраховане, номер на застрахователната полица, покрити рискове и ред за изплащане на обезщетението при настъпване на застрахователното събитие;

и) условия за записване на облигации от определени лица или други ограничения относно кръга на участниците в подписката, ако такива се предвиждат;

к) място, начален и краен срок на подписката или продажбата при поемане;

л) условия и ред за записване на облигациите и за извършване на вноските, включително наименование, седалище и адрес на управление на банката, в която е открита специалната сметка за внасяне на сумите;

м) ред, който се прилага, ако всички облигации бъдат записани преди крайния срок на подписката; ред, който се прилага, ако до крайния срок на подписката не бъдат записани всички облигации от емисията; ред, който се прилага, ако до крайния срок на подписката бъдат записани повече облигации от предложените; ред за удовлетворяване на заявките при конкуренция между тях;

н) срокове и начини за връщане на направените вноски и дължимите лихви при неуспешно приключване на подписката;

о) условия, ред и срокове за получаване на удостоверителните документи за направените вноски, включително на удостоверителните документи за издадените облигации чрез инвестиционния посредник, към който са открити клиентските подсметки за облигациите;

п) ред за прехвърляне на облигациите;

р) ред за обратно изкупуване по искане на общината и/или на облигационера, условия и срокове за изплащане, начин на определяне на цената и на премията, ако има такава, при обратно изкупуване на облигациите;

с) ред и краен срок за погасяване на облигациите, както и начини за удостоверяване на извършено плащане по облигационния заем;

т) при лихвоносни облигации - срок до падежа на облигациите, схема за погасяване на облигационния заем, включително гратисен период, ако има такъв, лихвени плащания, начин на изчисляването им и периодичност на плащанията, а при облигации с друга форма на доход - начин на образуване на дохода и падежите на плащанията;

у) задължени за изплащането на заема лица;

ф) данъчно облагане на доходите на инвеститорите от настоящата емисия съгласно данъчното законодателство;

10. място, където са достъпни за инвеститорите годишните отчети за изпълнението на общинския бюджет за последните 3 години, решението на общинския съвет за обявяване на заема и друга информация за общината и за емисията;

11. планирани направления, в които ще се използва набраният чрез емисията заем, включително приоритети на направленията, ако не бъде реализирана цялата емисия;

12. прогноза за паричните потоци на общината за периода на облигационния заем, включваща набраните чрез заема средства и извършените по него плащания;

13. описание на кредитния, инфлационния, лихвения и ликвидния риск, свързан с облигационния заем;

14. данни за инвестиционния посредник, упълномощен да предложи облигациите за записване, съответно за инвестиционния посредник-поемател на емисията, който гарантира, че ще запише незаписаните в определен срок от инвеститорите облигации, включващи:

а) наименование, седалище, адрес на управление, телефон (телефакс) и електронен адрес (e-mail), ако има такъв;

б) номер и дата на разрешението за извършване на дейност като инвестиционен посредник, издадено от комисията, съответно за банките - номер и дата на разрешението, издадено от Българската народна банка, и номер и дата на вписване в регистъра на комисията;

в) размер на капитала;

г) начин на представителство и трите имена, настоящ и постоянен адрес и ЕГН на лицето с представителна власт;

д) условия на упълномощаването или поемането, права и задължения във връзка с организирането, провеждането и приключването на подписката или продажбата;

15. информация за разходите на общината, свързани с осъществяване на настоящата емисия, включително изготвяне и потвърждаване на проспекта, провеждане на подписката и възнаграждение на инвестиционния посредник по т. 14 и средни разходи, пропорционални на една облигация от емисията;

16. информация за солидарната отговорност на общината и на инвестиционния посредник по т. 14 за вреди, причинени от неверни, заблуждаващи или непълни данни в проспекта;

17. наличие на представител на общината по отношение на облигационерите;

18. ако се предвижда - трите имена на лицето, съответно на членовете на избраната комисия, която ще следи за целевото използване на средствата, и правата на лицето/комисията, както и правата на облигационерите в случай на нецелево използване на средствата;

19. начин на оповестяване на задължителните отчети по чл. 97, ал. 1 ЗППЦК;

20. декларация от кмета на общината и от лицето, което представлява инвестиционния посредник по т. 14, че проспектът отговаря на изискванията на закона;

21. копия от годишните счетоводни отчети за последните 3 финансови години, предхождащи годината на издаване на проспекта, заверени от Сметната палата;

22. обобщена информация за касовото изпълнение на приходите и разходите по бюджетните и извънбюджетните сметки и фондове за последните 3 години по образец, определен от комисията;

23. подписи на лицата по т. 20.

(2) Когато се предвижда издаване на повече от една емисия общински облигации от същия клас в срок до една година, в проспекта за първично публично предлагане се посочва общият размер на заявения заем. Този проспект може да не съдържа данните по:

1. алинея 1, т. 9, буква "в" - относно емисионната стойност и цената на продажба, буква "г" - относно минималния и максималния брой облигации, които могат да бъдат записани или закупени при поемане от едно лице, букви "к" и "л" - относно банката;

2. алинея 1, т. 14 и 15.

(3) Ако някои от данните по ал. 2 не се съдържат в проспекта, преди публикуването на съобщение за публично предлагане по чл. 32 емитентът или инвестиционният посредник представят в комисията допълнение към проспекта, съдържащо тези данни относно всяка отделна емисия. В допълнението към проспекта изрично се посочва, че съдържащите се в него данни се отнасят за отделната емисия.

Чл. 17. (1) Емитентът на общински облигации е длъжен да представи на комисията годишен отчет в срок до 90 дни от завършването на финансовата година.

(2) Годишният отчет съдържа следната информация:

1. данните по чл. 16, ал. 1, т. 1 и 2;

2. информация и перспективи за дейността на общината през текущата финансова година;

3. данните по чл. 16, ал. 1, т. 5, букви "д" и "е";

4. данните по чл. 16, ал. 1, т. 7 и 8;

5. годишен счетоводен отчет по чл. 40, ал. 1 и съгласно изискванията на чл. 41 ЗСч, заверен от Сметната палата;

6. обобщена информация за касовото изпълнение на приходите и разходите по бюджетните и извънбюджетните сметки и фондове по образец, определен от комисията.

(3) Емитентът на общински облигации е длъжен да представи на комисията 6-месечен отчет в срок до 30 дни от края на първото финансово полугодие.

(4) Шестмесечният отчет съдържа информацията по чл. 16, ал. 1, т. 1 и 2, 6-месечен счетоводен отчет и обобщена информация за касовото изпълнение на приходите и разходите по бюджетните и извънбюджетните сметки и фондове по образец, определен от комисията.

(5) Емитентът на общински облигации е длъжен да представи на комисията 3-месечни отчети до 15-о число на месеца, от които започва да тече ново тримесечие.

(6) Тримесечният отчет съдържа:

1. отчет за изразходването на средствата от заема;

2. обобщена информация за касовото изпълнение на приходите и разходите по бюджетните и извънбюджетните сметки и фондове по образец, определен от комисията.

Чл. 18. Емитентът на общински облигации публикува съобщение в един централен ежедневник за представянето на 3-месечния, 6-месечния и годишния отчет, както и за мястото, времето и начина на запознаване с тях в 7-дневен срок от представянето на отчета в комисията. Съобщението по изречение първо се публикува и в официалния бюлетин на комисията.

Чл. 19. (1) Емитентът на общински облигации уведомява комисията за всички изменения във финансовото състояние на общината, които засягат или могат да засегнат пряко или непряко стойността на издадените от нея облигации, включително:

1. нова емисия облигации;

2. погасяване на задължения по облигационен заем;

3. възникване на нови източници на доходи за емитента или намаляване на досегашни, които могат да доведат до намаляване или увеличаване с 10 на сто и повече на приходната или разходната част на бюджета;

4. промяна на обезпечението по облигационния заем;

5. приемане на бюджета на общината;

6. заключението на Сметната палата по отчета за изпълнението на бюджета на общината.

(2) Задължението по ал. 1 се изпълнява от емитента в 7-дневен срок от вземането на решението или от узнаването на обстоятелството.

(3) Член 8, ал. 3, 4 и 5 се прилагат съответно.

Чл. 20. В случай че общинските облигации се търгуват на регулиран пазар, емитентът уведомява и представя информацията по чл. 17 и 19 на регулирания пазар в съответните срокове.

Чл. 21. Проспектът за вторично публично предлагане на официалния пазар на фондова борса на ценни книжа, за които не е издаден проспект за първично публично предлагане, трябва да съдържа най-малко следните данни:

1. за акции-по чл. 6, ал. 1, т. 1-9, с изключение на т. 5 и 17;

2. за облигации - по чл. 6, ал. 1, т. 1 - 9, с изключение на т. 5, 17, чл. 14, ал. 1, т. 6 - 12;

3. за общински облигации - по чл. 16, ал. 1, т. 1 - 8, 13, 17 - 19, 21 и 22, както и следните данни за настоящата емисия:

а) брой емисии на емитента и вид на предложените ценни книжа;

б) размер на емисията, брой, номинална стойност и ISIN код на ценните книжа;

в) цена на въвеждане на ценните книжа;

г) класове ценни книжа и права по тях, включително особени права и привилегии, ако такива са предвидени;

д) информация дали други емисии ценни книжа на емитента се търгуват на официалния пазар на фондова борса;

е) данни за инвестиционния посредник, упълномощен от емитента да извърши вторичното публично предлагане, включващи наименование, седалище, адрес на управление, телефон (телефакс) и електронен адрес (e-mail), ако има такъв; номер и дата на разрешението за извършване на дейност като инвестиционен посредник, издадено от комисията, съответно за банките - номер и дата на разрешението, издадено от Българската народна банка, и номер и дата на вписване в регистъра на комисията;

ж) информация за солидарната отговорност на емитента и на упълномощения инвестиционен посредник за вреди, причинени от неверни, заблуждаващи или непълни данни в проспекта, както и на лицата по чл. 81, ал. 3, изречение второ от ЗППЦК;

з) декларация от емитента и от упълномощения инвестиционен посредник, че проспектът отговаря на изискванията на закона;

и) подписи на емитента и на упълномощения инвестиционен посредник.

Чл. 22. Емитент, който има потвърден проспект за вторично публично предлагане на ценни книжа, е длъжен да разкрива информация, както следва:

1. за акции - по чл. 7 и 8;

2. за облигации - по чл. 15;

3. за общински облигации - по чл. 17-19.

Чл. 23. (1) Емитент, чиито ценни книжа не са били предмет на първично публично предлагане и се търгуват на неофициален пазар на ценни книжа, представя на комисията годишен отчет със съдържанието и сроковете, както следва:

1. за акции - по чл. 7, ал. 1 и 2;

2. за облигации - по чл. 15, ал. 1, т. 1;

3. за общински облигации - по чл. 17, ал. 1 и 2.

(2) Емитентът по ал. 1 представя на комисията 6-месечен отчет със съдържанието и сроковете, както следва:

1. за акции - данни за емитента по чл. 6, ал. 1, т. 1, букви "а" и "г" и счетоводен отчет за изтеклото финансово полугодие със съдържанието по чл. 40, ал. 1 ЗСч;

2. за облигации - по чл. 15, ал. 1, т. 2;

3. за общински облигации - по чл. 17, ал. 3 и 4.

(3) Емитентът на облигации, които не са били предмет на първично публично предлагане и се търгуват на неофициален пазар на ценни книжа, представя на комисията 3-месечен отчет в сроковете и със съдържанието по чл. 15, ал. 1, т. 3 и ал. 2, съответно по чл. 17, ал. 5 и 6.

(4) Емитентът по ал. 1 - 3 публикува съобщение в един централен ежедневник за представянето на годишния, 6-месечния и 3-месечния отчет, както и за мястото, времето и начина на запознаване с тях в 7-дневен срок от представянето на отчета в комисията. Съобщението по изречение първо се публикува и в официалния бюлетин на комисията.

Чл. 24. (1) Емитент, чиито ценни книжа не са били предмет на първично публично предлагане и се търгуват на неофициален пазар на ценни книжа, е длъжен да уведомява комисията за:

1. изменения и/или допълнения в устава си;

2. промени в състава на управителните и на контролните му органи и в начина на представляване, включително промени на лицата, оправомощени да управляват и представляват емитента, без да са членове на съветите;

3. откриване на производство по несъстоятелност;

4. вземане на решение за преобразуване или прекратяване на дружеството;

5. откриване на процедура по ликвидация;

6. всички изменения в търговската дейност, които засягат или могат да засегнат пряко или непряко цената на издадените от него акции, включително:

а) сключени или прекратени договори, страна по които е емитентът или контролирано от него лице, в резултат на които се придобиват, отчуждават или предоставят за ползване на други лица активи, представляващи 20 на сто или повече от стойността на активите по баланса на дружеството;

б) сключени или прекратени договори, страна по които е емитентът или контролирано от него лице, на стойност, представляваща 10 на сто или повече от стойността на активите по баланса на дружеството;

в) загуба от емитента или от контролирано от него лице вследствие на случайни събития на активи, представляващи 10 на сто или повече от стойността на активите по баланса на дружеството;

г) придобиване на предприятие;

д) сключване от емитента на една или няколко сделки със свързани лица, ако стойността на тези сделки (еднократна или обща стойност на сключените сделки през последните 6 месеца) надхвърля 5 на сто или повече от стойността на активите по баланса на дружеството;

е) загуба на клиенти, които формират 20 на сто или повече от приходите от продажби на дружеството, или установяване на взаимоотношения с нови такива клиенти;

ж) промяна в размера на вземанията или задълженията на емитента, която надхвърля 10 на сто или повече от активите или пасивите по баланса на дружеството;

з) нова емисия ценни книжа;

и) други обстоятелства по преценка на емитента.

(2) Емитент на общински облигации, които не са били предмет на първично публично предлагане и се търгуват на неофициален пазар на ценни книжа, е длъжен да уведомява комисията за:

1. нова емисия облигации;

2. погасяване на задължения по облигационен заем;

3. възникване на нови източници на доходи за емитента или намаляване на досегашни, които могат да доведат до намаляване или увеличаване с 10 на сто и повече на приходната или разходната част на бюджета;

4. промяна на обезпечението по облигационния заем;

5. приемане на бюджета на общината;

6. заключението на Сметната палата по отчета за изпълнението на бюджета на общината.

(3) Задължението по ал. 1 и 2 се изпълнява от емитента в 7-дневен срок от вземането на решението или от узнаването на обстоятелството.

(4) Член 8, ал. 3, 4 и 5 се прилагат съответно.