НАРЕДБА № 10 ОТ 29 ЮНИ 2021 Г. ЗА ИЗИСКВАНИЯТА КЪМ ГРАНИЦАТА НА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ И СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА НА ПЕНСИОННООСИГУРИТЕЛНОТО ДРУЖЕСТВО, КЪМ НЕГОВАТА ОЗДРАВИТЕЛНА ПРОГРАМА И КЪМ МИНИМАЛНИТЕ ЛИКВИДНИ СРЕДСТВА НА ДРУЖЕСТВОТО И НА УПРАВЛЯВАНИТЕ ОТ

§ 1. Пенсионноосигурителните дружества представят справките по чл. 8 от Наредба № 10 от 26.11.2003 г. за изискванията към състава и структурата на собствения капитал (капиталовата база) на пенсионноосигурителното дружество, към неговата оздравителна програма и към минималните ликвидни средства на дружеството и на управляваните от него фондове за допълнително пенсионно осигуряване (ДВ, бр. 109 от 2003 г.) към края на месец юни 2021 г. до 20.07.2021 г. и към края на месец юли до 20.08.2021 г. по образците съгласно приложение № 1 към чл. 8, т. 1 и приложение № 2 към чл. 8, т. 2 от нея.

§ 2. Започналите до влизането в сила на тази наредба производства по чл. 321, ал. 1, 3 и 4, чл. 323, ал. 1, чл. 327, ал. 1, чл. 331, ал. 1 и чл. 336, ал. 2 от КСО се довършват по досегашния ред.

§ 3. Наредба № 10 от 26.11.2003 г. за изискванията към състава и структурата на собствения капитал (капиталовата база) на пенсионноосигурителното дружество, към неговата оздравителна програма и към минималните ликвидни средства на дружеството и на управляваните от него фондове за допълнително пенсионно осигуряване (обн., ДВ, бр. 109 от 2003 г.; доп., бр. 19 от 2004 г.; изм. и доп., бр. 106 от 2006 г.; изм., бр. 94 от 2009 г.; изм. и доп., бр. 50 от 2018 г.; изм., бр. 41 от 2019 г.) се отменя.

§ 4. В Наредба № 17 от 7.07.2004 г. за документите, които са необходими за издаване на разрешение за преобразуване на пенсионноосигурително дружество и на фонд за допълнително пенсионно осигуряване и за изискванията към плановете по чл. 327, ал. 1, т. 3 и чл. 336, ал. 1 от Кодекса за социално осигуряване (обн., ДВ, бр. 65 от 2004 г.; изм. и доп., бр. 102 от 2007 г., бр. 18 от 2018 г. и бр. 41 от 2019 г.) се правят следните изменения и допълнения:

1. В чл. 1, т. 1 думите "и фондове за допълнително пенсионно осигуряване" се заменят с "и на управляваните от тях фондове за допълнително пенсионно осигуряване и фондове за извършване на плащания".

2. В чл. 2 се правят следните изменения и допълнения:

а) в ал. 1:

аа) в т. 2, буква "г" след думата "дяловете" се добавя "по индивидуалните партиди";

бб) в т. 5 думите "дяловете им" се заменят с "дяловете по индивидуалните партиди";

вв) в т. 6 думите "управляваните фондове и за реализираната доходност за всеки фонд" се заменят с "управляваните фондове за допълнително пенсионно осигуряване и фондове за извършване на плащания и за реализираната доходност за всеки фонд за допълнително пенсионно осигуряване";

гг) в т. 8 думите "чл. 3, т. 12" се заменят с "чл. 3, т. 13";

дд) точка 9 се изменя така:

"9. справките по чл. 10, ал. 1 от Наредба № 10 от 29.06.2021 г. за изискванията към границата на платежоспособност и собствените средства на пенсионноосигурителното дружество, към неговата оздравителна програма и към минималните ликвидни средства на дружеството и на управляваните от него фондове (Наредба № 10) (ДВ, бр. 59 от 2021 г.), изготвени към датата по чл. 3, т. 13;"

ее) точка 10 се изменя така:

"10. справките по чл. 23, ал. 1 и 2 от Наредба № 9 от 2003 г. за начина и реда за оценка на активите и пасивите на пенсионноосигурителното дружество и на управляваните от него фондове, на стойността на нетните активи на фондовете, за изчисляване и обявяване на стойността на един дял, за изчисляване и съпоставяне на доходността от инвестиционните имоти и за изискванията към воденето на индивидуалните партиди и на аналитичните сметки във фонд за разсрочени плащания (Наредба № 9) (ДВ, бр. 109 от 2003 г.) на всеки управляван фонд, изготвени към датата по чл. 3, т. 13;"

жж) създава се нова т. 12:

"12. справките за резервите за гарантиране на брутните вноски за всеки универсален пенсионен фонд съгласно чл. 5 от Наредба № 68 от 10.06.2021 г. за резервите на пенсионноосигурителните дружества за гарантиране на брутния размер на вноските в универсалните пенсионни фондове (Наредба № 68) (ДВ, бр. 52 от 2021 г.);"

зз) в т. 15 думите "ал. 4, т. 5" се заменят с "ал. 4, т. 6";

ии) в т. 16 след думите "управляваните фондове" се добавя "за допълнително пенсионно осигуряване";

кк) създава се нова т. 17:

"17. правилата на всеки фонд за извършване на плащания след преобразуването и решенията за изменението или приемането им;"

лл) досегашната т. 17 става т. 18 и се изменя така:

"18. актюерските разчети за предлаганите пенсионни схеми във всеки фонд след преобразуването, биометричните таблици за всеки фонд за допълнително доброволно пенсионно осигуряване след преобразуването и личните данни на отговорния актюер на дружеството;"

мм) досегашната т. 18 става т. 19 и в нея думите "ал. 1 и 2" се заменят с "ал. 1 - 3";

нн) досегашните т. 19 - 23 стават съответно т. 20 - 24;

б) в ал. 2 т. 3 се изменя така:

"3. реда и начина за определяне на съотношението на замяна на дяловете по индивидуалните партиди на осигурените лица и пенсионерите в управляваните фондове за допълнително пенсионно осигуряване към датата на преобразуване по чл. 263ж, ал. 1 ТЗ, методите за оценяване на активите на фондовете за допълнително пенсионно осигуряване и на фондовете за извършване на плащания и трудностите по оценяването, ако такива са възникнали."

3. В чл. 3 се правят следните изменения и допълнения:

а) в т. 1 думите "ал. 1" се заменят с "ал. 1 - 3";

б) в т. 2 думите "общ брой на дяловете и стойността на един дял" се заменят с "както и общ брой на дяловете и стойността на един дял за всеки фонд за допълнително пенсионно осигуряване";

в) в т. 3 след думата "дяловете" се добавя "по индивидуалните партиди";

г) в т. 4 думите "правилата" се заменят с "прилаганите правила", а думите "на всяко" се заменят с "от всяко";

д) в т. 5 думите "средствата му" се заменят със "средствата на всеки фонд за допълнително пенсионно осигуряване";

е) в т. 9 след думите "съответните фондове" се добавя "за допълнително доброволно пенсионно осигуряване";

ж) създава се нова т. 10:

"10. общ размер на формираните във всяко участващо в преобразуването дружество резерви за гарантиране изплащането на пожизнени пенсии за съответните фондове за изплащане на пожизнени пенсии, съответствието им с поетите задължения към пенсионерите и начина на управлението им след преобразуването;"

з) досегашната т. 10 става т. 11 и в нея след думите "чл. 193, ал. 8" се добавя "и 193а, ал. 1";

и) досегашната т. 11 става т. 12 и нея числото "10" се заменя с "11", а числото "12" се заменя с "13";

к) досегашните т. 12 - 14 стават съответно т. 13 - 15;

л) досегашната т. 15 става т. 16 и в нея думите "пенсионни резерви" се заменят с "резерви по чл. 192, ал. 2, чл. 193, ал. 8, чл. 193а, ал. 1 и чл. 213, ал. 2 КСО";

м) досегашните т. 16 - 19 стават съответно т. 17 - 20.

4. В чл. 4, ал. 1 се правят следните изменения и допълнения:

а) в т. 2, буква "б" след думите "замяна на дяловете" се добавя "по индивидуалните партиди", а след думите "управляван фонд" се добавя "за допълнително пенсионно осигуряване";

б) в т. 6 думите "т. 4 - 11 и 14 - 23" се заменят с "т. 4 - 12 и 14 - 24".

5. В наименованието на раздел IV след думите "пенсионно осигуряване" се добавя "и фонд за извършване на плащания".

6. В чл. 5 се правят следните изменения и допълнения:

а) в ал. 1:

аа) в т. 2 след думите "вливане на фонда" се добавя "за допълнително пенсионно осигуряване и на фондовете за извършване на плащания";

бб) в т. 4 накрая се добавя "за допълнително пенсионно осигуряване";

вв) създава се нова т. 5:

"5. план за преобразуване на всеки учреден фонд за извършване на плащания - при преобразуване на универсален пенсионен фонд;"

гг) досегашните т. 5 и 6 стават съответно т. 6 и 7;

дд) досегашната т. 7 става т. 8 и в нея думите "плана за преобразуване на фонда" се заменят с "плановете по т. 4 и 5";

ее) досегашната т. 8 става т. 9 и в нея думите "на вливащия се" се заменят с "всеки вливащ се";

жж) досегашната т. 9 става т. 10 и се изменя така:

"10. справките по чл. 10, ал. 1 от Наредба № 10 на всяко дружество и на всеки вливащ се и приемащ фонд към датата по ал. 4, т. 15;"

зз) досегашната т. 10 става т. 11 и се изменя така:

"11. справките по чл. 23, ал. 1 и 2 от Наредба № 9 на вливащия се и приемащ фонд за допълнително пенсионно осигуряване към датата по ал. 4, т. 15;"

ии) досегашната т. 11 става т. 12;

кк) създава се нова т. 13:

"13. справките за резервите за гарантиране на брутните вноски за всеки универсален пенсионен фонд съгласно чл. 5 от Наредба № 68;"

лл) досегашната т. 13 става т. 14 и в нея след думите "приемащия фонд се добавя "за допълнително пенсионно осигуряване";

мм) създава се нова т. 15:

"15. изменените и допълнени правила на всеки приемащ фонд за извършване на плащания и протокола от заседанието на съответния управителен орган с решението за изменението му - при преобразуване на универсален пенсионен фонд;"

нн) досегашната т. 14 става т. 16 и се изменя така:

"16. актюерските разчети за предлаганите пенсионни схеми във всеки приемащ фонд и биометричните таблици на приемащ фонд за допълнително доброволно пенсионно осигуряване след преобразуването;"

оо) досегашната т. 15 става т. 17 и в нея думите "ал. 1 и 2" се заменят с "ал. 1 - 3";

пп) досегашната т. 16 става т. 18 и в нея думата "приемащия" се заменя с "приемащ";

рр) досегашните т. 17 - 19 стават съответно т. 19 - 21;

сс) досегашната т. 20 става т. 22 и в нея думите "дейността, свързана с управлението на приемащия фонд" се заменят с "дейността след преобразуването";

тт) досегашната т. 21 става т. 23;

б) в ал. 2:

аа) в основния текст след думата "фонда" се добавя "за допълнително пенсионно осигуряване";

бб) създава се нова т. 1:

"1. взема решения за преобразуване на учредените фондове за извършване на плащания - при преобразуване на универсален пенсионен фонд;"

вв) досегашната т. 1 става т. 2 и се изменя така:

"2. одобрява плановете по ал. 1, т. 4 и 5;"

гг) досегашната т. 2 става т. 3 и се изменя така:

"3. приема решения за прекратяване без ликвидация на фонда за допълнително пенсионно осигуряване, както и на фондовете за извършване на плащания при преобразуване на универсален пенсионен фонд, с изрично посочване на всеки приемащ фонд, спазването на условията на общо правоприемство при вливането, запазване на правата на осигурените лица и пенсионерите и за реда и начина за определяне на съотношението на замяна на дяловете по индивидуалните партиди към датата на вписване на преобразуването в регистъра по чл. 148, ал. 1 или чл. 221, ал. 1 КСО;"

в) в ал. 3:

аа) в основния текст след думата "фонда" се добавя "за допълнително пенсионно осигуряване";

бб) създава се нова т. 1:

"1. взема решения за преобразуване на учредените фондове за извършване на плащания - при преобразуване на универсален пенсионен фонд;"

вв) досегашната т. 1 става т. 2 и се изменя така:

"2. одобрява плановете по ал. 1, т. 4 и 5;"

гг) досегашната т. 2 става т. 3 и се изменя така:

"3. приема решения за вливане на преобразуващия се фонд за допълнително пенсионно осигуряване, както и на фондовете за извършване на плащания при преобразуване на универсален пенсионен фонд, в съответния управляван от него фонд с изрично посочване на двата фонда, спазването на условията на общо правоприемство при вливането, запазване на правата на осигурените лица и пенсионерите от всеки вливащ се и приемащ фонд и за реда и начина за определяне на съотношението на замяна на дяловете по индивидуалните партиди към датата на вписване на преобразуването в регистъра по чл. 148, ал. 1 или чл. 221, ал. 1 КСО;

г) в ал. 4:

аа) в основния текст думите "на фонда" се заличават;

бб) в т. 1 накрая се добавя "за допълнително пенсионно осигуряване";

вв) в т. 3 думите "т. 5" се заменят с "т. 6";

гг) в т. 4 думите "включително реда и начина за уведомяване гаранциите за запазване на правата на осигурените лица и пенсионерите и задълженията, които страните поемат към тях във връзка с преобразуването" и запетаята след тях се заличават, а след думите "ал. 1" се добавя "и 2";

дд) в т. 7 думите "правилата за оценка на активите и пасивите на всяко участващо в преобразуването дружество" се заменят с "прилаганите правила за оценка на активите и пасивите на всеки фонд";

ее) в т. 11 думите "по видове плащания" се заличават;

жж) в т. 12 след думите "съответния фонд" се добавя "за допълнително доброволно пенсионно осигуряване";

зз) точка 13 се отменя;

ии) в т. 14 числото "13" се заменя с "12";

кк) точка 18 се отменя;

д) създава се нова ал. 5:

"(5) Всеки план по ал. 1, т. 5 трябва да е изготвен в писмена форма, да е подписан от членовете на управителния съвет или съвета на директорите на всяко участващо в преобразуването дружество с нотариална заверка на подписите на оправомощените лица и задължително да съдържа:

1. наименованията на дружествата, управляващи вливащия се и приемащия фонд за извършване на плащания;

2. наименованието на вливащия се фонд и на съответния приемащ фонд;

3. всяко преимущество, предоставено на проверителя по ал. 1, т. 6 или на членовете на управителните и контролните органи на участващите в преобразуването дружества;

4. гаранциите за запазване на правата на лицата, получаващи плащания от вливащия се и от приемащия фонд, и задълженията, които дружествата поемат към тези лица във връзка с преобразуването, включително начина и реда за уведомяване съгласно чл. 340, ал. 3 КСО на всяко лице;

5. оценката на активите и пасивите и нетната стойност на активите на вливащия се и на приемащия фонд;

6. обосновката на оценката по т. 5, посочване на прилаганите правила за оценка на активите и пасивите на всеки фонд, както и правилата, които ще бъдат възприети след преобразуването;

7. състава и структурата на инвестиционния портфейл на вливащия се и на приемащия фонд;

8. броя лица, получаващи плащания от вливащия се и от приемащия фонд;

9. общия размер на извършените плащания по видове плащания за вливащия се и за приемащия фонд за едногодишен период;

10. размера на задълженията, поети от дружествата към лицата, получаващи плащания, по видове плащания за вливащия се и за приемащия фонд;

11. посочване, че данните по т. 5 и 7 - 10 са определени към датата по т. 12;

12. датата, от която действията на участващите в преобразуването дружества се смятат за извършени за сметка на приемащия фонд за извършване на плащания за целите на счетоводството и която не може да предхожда с повече от един месец датата на плана за преобразуване;

13. данните за банките-попечители на вливащия се и на приемащия фонд и банката-попечител на приемащия фонд след преобразуването;

14. реда за превеждането на паричните средства по сметка в новата банка-попечител, за трансферирането на държаните от досегашната банка-попечител безналични ценни книжа по регистъра на фонда от сметката му при нея по сметка в новата банка-попечител и за предаването на наличните ценни книжа, документи за собственост и други документи, свързани с изпълнението на договора за попечителски услуги за вливащия се фонд;

15. реда и начина за прехвърляне на архивите на вливащия се фонд и лицата, които отговарят за това;

16. съвместимостта на информационните системи, начина, по който ще се извърши електронният обмен на информация, и лицата, които отговарят за обмена;

17. общата счетоводна политика, която ще бъде възприета, както и начините за преодоляване на разликите между счетоводните политики на участващите в преобразуването дружества.";

е) досегашната ал. 5 става ал. 6 и в нея думите "т. 5" се заменят с "т. 6", а думите "дяловете им" се заменят с "дяловете по индивидуалните партиди";

ж) досегашната ал. 6 става ал. 7 и в нея думите "т. 6" се заменят с "т. 7", думите "т. 5 и 7" се заменят с "т. 6 и 8", а думите "фондове, както и на правилата за оценка на активите на фонда" се заменят с "фондове за допълнително пенсионно осигуряване, както и на прилаганите правила за оценка на активите на всеки фонд";

з) досегашната ал. 7 става ал. 8 и в нея думите "т. 7" се заменят с "т. 8", думата "фонда" се заменя с "всеки фонд", а накрая се добавя "по ал. 4, т. 8".

7. В чл. 6, ал. 1 се правят следните изменения и допълнения:

а) в т. 6 думите "т. 3 - 7 и 13 - 21" се заменят с "т. 3 - 8 и 14 - 23";

б) в т. 10 думите "за размера на собствения капитал и за ликвидните средства на дружеството съгласно чл. 8, т. 1" се заменят с "по чл. 10, ал. 1, т. 1";

в) точка 11 се изменя така:

"11. справки по чл. 10, ал. 1, т. 2 и 3 от Наредба № 10 за преобразуващите се и приемащи фондове към датата по чл. 5, ал. 4, т. 15;"

г) в т. 12 думите "справки за стойността на нетните активи, за броя дялове и за стойността на един дял съгласно чл. 23, ал. 1" се заменят със "справки по чл. 23, ал. 1 и 2";

д) създава се нова т. 14:

"14. справките за резервите за гарантиране на брутните вноски за всеки универсален пенсионен фонд съгласно чл. 5 от Наредба № 68;"

е) в т. 15, буква "а" накрая се поставя запетая и се добавя "когато заявителят не е български гражданин".

8. В чл. 7, ал. 2 след думите "ал. 4" се добавя "и 5".

9. В чл. 8, ал. 3 след думите "ал. 4" се добавя "и 5".

§ 5. Наредбата се издава на основание чл. 121в, ал. 14 от КСО.

§ 6. Член 10 влиза в сила от 1.08.2021 г.

§ 7. Наредбата е приета с Решение № 221-Н от 29.06.2021 г. на Комисията за финансов надзор.

(ОБН. - ДВ, БР. 29 ОТ 2022 Г.)

§ 8. Пенсионноосигурителните дружества изготвят и представят справките по чл. 10, ал. 1 за месец март 2022 г. по образеца, действащ до влизане в сила на тази наредба.

§ 9. (1) За определяне на безрисковата доходност при изчисляването на коефициента на Шарп по чл. 10, ал. 2, т. 4 и чл. 11, т. 3 от Наредба № 61 от 27.09.2018 г. за изискванията към рекламните и писмените информационни материали и страниците в интернет на пенсионноосигурителните дружества (ДВ, бр. 84 от 2018 г.) за периоди, които приключват преди 1.01.2022 г., се ползват стойностите на индекса Eonia.

(2) За определяне на безрисковата доходност при изчисляването на коефициента на Шарп по чл. 11, т. 3 от Наредба № 61 от 27.09.2018 г. за изискванията към рекламните и писмените информационни материали и страниците в интернет на пенсионноосигурителните дружества за периоди с начало преди 1.01.2022 г. и край след тази дата се ползват стойностите на индекса Eonia до 31.12.2021 г., намалени с 8,5 базисни пункта, и стойностите на индекса €STR от 1.01.2022 г. до края на съответния период.

(ОБН. - ДВ, БР. 82 ОТ 2022 Г., В СИЛА ОТ 14.10.2022 Г.)

§ 4. (1) Пенсионноосигурителните дружества публикуват информацията от приложение № 14 към чл. 9 за третото тримесечие на 2022 г. по образеца, утвърден с тази наредба.

(2) Пенсионноосигурителните дружества представят справките за размера на собствените средства по чл. 121в, ал. 5 от Кодекса за социално осигуряване (КСО) и на ликвидните средства на дружеството за м. септември 2022 г. съгласно образеца по § 5, т. 2.

(3) Пенсионноосигурителните дружества представят справките за аналитичните сметки по чл. 192а, ал. 11 и чл. 192б, ал. 3, т. 2 от КСО за периоди, започнали преди и приключващи след влизането в сила на тази наредба, съгласно образците, изменени с § 6, т. 3 и 4.

(4) В случай на публикувана информация по ал. 1 или подадени справки по ал. 2 и 3 преди влизането в сила на тази наредба дружествата публикуват актуализираната информация, съответно подават актуализираните справки, в срок до 20.10.2022 г.

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

§ 7. Наредбата влиза в сила от датата на обнародването ѝ в "Държавен вестник".