НАРЕДБА № 17 ОТ 29 МАРТ 2018 Г. ЗА ПАРИЧНАТА И ЛИХВЕНАТА СТАТИСТИКА И СТАТИСТИКАТА НА ФИНАНСОВИТЕ СМЕТКИ
Обн. ДВ. бр.33 от 17 Април 2018г., изм. и доп. ДВ. бр.73 от 4 Септември 2018г., изм. и доп. ДВ. бр.21 от 13 Март 2020г., изм. и доп. ДВ. бр.11 от 8 Февруари 2022г., изм. и доп. ДВ. бр.24 от 17 Март 2023г.
Глава първа.
ОБЩИ ПОЛОЖЕНИЯ
Чл. 1. (Доп. - ДВ, бр. 73 от 2018 г.) С тази наредба се определят редът и начинът за предоставянето на информация на Българската народна банка (БНБ), необходима за съставянето на паричната и лихвената статистика, статистиката на междубанковия паричен пазар и на валутния пазар и статистиката на финансовите сметки на страната.
Чл. 2. (1) За целите на паричната статистика информация се предоставя от следните местни лица:
1. банките и клоновете на чуждестранни банки, извършващи дейност на територията на страната;
2. фондовете на паричния пазар;
3. други депозитни институции.
(2) Информация по реда на този член подава и БНБ.
Чл. 3. За целите на лихвената статистика информация се предоставя от следните местни лица:
1. банките и клоновете на чуждестранни банки, извършващи дейност на територията на страната;
2. други депозитни институции.
Чл. 3а. (Нов - ДВ, бр. 73 от 2018 г.) (1) За целите на статистиката на междубанковия паричен пазар информация се предоставя от банките и клоновете на чуждестранни банки, извършващи дейност на територията на страната.
(2) За целите на статистиката на валутния пазар информация се предоставя от следните местни лица:
1. банките и клоновете на чуждестранни банки, извършващи дейност на територията на страната;
2. Българската народна банка.
Чл. 4. За целите на статистиката на финансовите сметки информация се предоставя от следните местни лица:
1. държавни институции;
2. управляващите дружества - за управляваните от тях колективни инвестиционни схеми, учредени като инвестиционни дружества и договорни фондове, различни от фондовете на паричния пазар;
3. инвестиционните дружества от затворен тип, които се управляват от собствени управителни органи;
4. пенсионноосигурителните дружества;
5. (доп. - ДВ, бр. 11 от 2022 г.) фондовете за допълнително пенсионно осигуряване и фондовете за извършване на плащания, наричани за краткост "пенсионни фондове", в т.ч. фондовете за допълнително задължително пенсионно осигуряване: универсални и професионални пенсионни фондове и фондовете за допълнително доброволно осигуряване: доброволни пенсионни фондове и доброволни пенсионни фондове по професионални схеми; фондове за изплащане на допълнителните пожизнени пенсии за старост; фондове за изплащане на разсрочени плащания;
6. (доп. - ДВ, бр. 11 от 2022 г.) застрахователите и презастрахователите, както и клоновете на чуждестранни застрахователи и презастрахователи, извършващи дейност на територията на страната;
7. небанковите финансови посредници, специализирани в кредитиране, с изключение на лизинговите дружества;
8. (изм. - ДВ, бр. 24 от 2023 г.) дружествата за секюритизация;
9. дружествата, чиято основна дейност е финансов лизинг;
10. дружествата, чиято основна дейност е факторинг;
11. фондовете на паричния пазар;
12. (нова - ДВ, бр. 11 от 2022 г.) лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове (ЛУАИФ) - за управляваните от тях алтернативни инвестиционни фондове, както и самоуправляващи се алтернативни инвестиционни фондове.
Чл. 5. Институциите по чл. 2, чл. 3 и чл. 4, т. 2 - 11 предоставят информация на консолидирана основа с клоновете си в страната. Не се допуска предоставяне на обобщена информация с дъщерни дружества и/или с клонове на институциите в чужбина.
Глава втора.
СТАТИСТИЧЕСКА ОТЧЕТНОСТ
Раздел I.
Парична статистика
Чл. 6. (Изм. - ДВ, бр. 21 от 2020 г.) Институциите по чл. 2, ал. 1, т. 1 и 3 отчитат месечно чрез статистически форми пред БНБ:
1. размер на активите от баланса в структура по първоначален матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента за следните инструменти: парични средства в каса, депозити, репосделки, кредити, дългови ценни книжа, акции и други капиталови инструменти, акции и дялове на фондове на паричния пазар, акции и дялове на инвестиционни фондове, нефинансови активи и други активи;
2. размер на пасивите от баланса в структура по първоначален матуритет или период на предизвестие, валута, географска област и институционален сектор на контрагента за следните инструменти: депозити, репосделки, кредити, издадени дългови ценни книжа, капитал и резерви и други пасиви;
3. размер на допълнителни позиции към баланса в структура по валута, географска област и институционален сектор на контрагента за следните инструменти за актива и пасива: вътрешногрупови депозити, репосделки и кредити, както и синдикирани кредити;
4. размер на вземанията по кредити в структура по първоначален матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента, както и според формата на предоставяне (включително кредити, предоставени чрез кредитни карти в безлихвен гратисен период и извън безлихвен гратисен период), качеството и целта на използване на кредита;
5. размер на вземанията по кредити в структура по остатъчен матуритет и срок до следваща промяна на лихвения процент, валута и качество на кредита, както и по географска област и институционален сектор на контрагента;
6. размер на други активи и други пасиви в структура по вид, валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
7. размер на начислените лихви по видовете активи и пасиви в структура по валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
8. прекласификации по инструментите от актива и пасива от баланса в структура по първоначален матуритет или период на предизвестие, валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
9. прекласификации по допълнителните позиции към баланса в структура по валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
10. прекласификации на вземанията по кредити в структура по първоначален матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента, както и според формата на предоставяне (включително по кредити, предоставени чрез кредитни карти в безлихвен гратисен период и извън безлихвен гратисен период), качеството и целта на използване на кредита;
11. прекласификации на други активи и други пасиви в структура по вид, валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
12. прекласификации на начислените лихви по видовете активи и пасиви в структура по валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
13. отписвания на вземанията по кредити в структурата на баланса по първоначален матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
14. отписвания на вземанията по вътрешногрупови и синдикирани кредити в структура по валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
15. отписвания на вземанията по кредити в структура по първоначален матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента, както и според формата на предоставяне (включително по кредити, предоставени чрез кредитни карти в безлихвен гратисен период и извън безлихвен гратисен период), качеството и целта на използване на кредита;
16. корекции в стойността на инструментите от актива и пасива от баланса в структура по първоначален матуритет или период на предизвестие, валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
17. корекции в стойността на допълнителните позиции към баланса в структура по валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
18. корекции в стойността на вземанията по кредити в структура по първоначален матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента, както и според формата на предоставяне (включително по кредити, предоставени чрез кредитни карти в безлихвен гратисен период и извън безлихвен гратисен период), качеството и целта на използване на кредита;
19. корекции в стойността на други активи и други пасиви в структура по вид, валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
20. продажби на кредити в структура по географска област и институционален сектор на насрещната страна по сделката, по първоначален матуритет, цел и форма на предоставяне и на кредита, както и според географската област и институционалния сектор на кредитополучателя; изрично се посочват и продажбите на задбалансово отчитаните кредити;
21. покупки на кредити в структура по географска област и институционален сектор на насрещната страна по сделката, по първоначален матуритет, цел и форма на предоставяне и на кредита, както и според географската област и институционалния сектор на кредитополучателя.
Чл. 7. Институциите по чл. 2, ал. 1, т. 1 и 3 отчитат тримесечно чрез статистически форми пред БНБ:
1. (доп. - ДВ, бр. 21 от 2020 г.) размер на избрани балансови показатели от актива и пасива в детайлна географска структура по държави и за определени международни институции, както и в структура по първоначален матуритет, валута и институционален сектор на контрагента;
2. (нова - ДВ, бр. 21 от 2020 г.) размер на емитираните електронни пари в структура по вид и валута;
3. (нова - ДВ, бр. 21 от 2020 г.) размер на кредитните линии, отчитани задбалансово в структура по валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
4. (нова - ДВ, бр. 21 от 2020 г.) прекласификации на кредитните линии, отчитани задбалансово в структура по валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
5. (предишна т. 2, доп. - ДВ, бр. 21 от 2020 г.) размер и брой на кредитите за нефинансови предприятия, финансови предприятия и домакинства и нетърговски организации, обслужващи домакинствата (НТООД), в структура по количествена категория, валута и икономическа дейност на контрагента;
6. (предишна т. 3, доп. - ДВ, бр. 21 от 2020 г.) размер и брой на кредитите за нефинансови предприятия, финансови предприятия и домакинства и НТООД в структура по първоначален матуритет, валута, икономическа дейност на контрагента, цел на използване и формата на предоставяне на кредитите;
7. (предишна т. 4, доп. - ДВ, бр. 21 от 2020 г.) размер и брой на депозитите на нефинансови предприятия, финансови предприятия и домакинства и НТООД в структура по количествена категория, валута и икономическа дейност на контрагента;
8. (предишна т. 5, доп. - ДВ, бр. 21 от 2020 г.) размер и брой на депозитите на нефинансови предприятия, финансови предприятия и домакинства и НТООД в структура по вид на депозита, валута и икономическа дейност на контрагента.
Чл. 8. Институциите по чл. 2, ал. 1, т. 1 и 3 отчитат годишно чрез статистически форми пред БНБ:
1. (изм. - ДВ, бр. 21 от 2020 г.) избрани небалансови показатели според техния брой; информацията за брой клонове в страната се представя съгласно класификацията на териториалните единици за статистически цели в България;
2. избрани показатели за целите на структурната бизнес статистика, базирани на одитирани счетоводни данни от отчета за приходите и разходите.
Чл. 9. (1) Институциите по чл. 2, ал. 1, т. 2 отчитат месечно чрез статистически форми пред БНБ:
1. (изм. - ДВ, бр. 21 от 2020 г.) размер на активите от баланса в структура по първоначален матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента за следните инструменти: парични средства в каса, депозити, репосделки, кредити, дългови ценни книжа, акции и други капиталови инструменти, акции и дялове на фондове на паричния пазар, акции и дялове на инвестиционни фондове, нефинансови активи и други активи;
2. (доп. - ДВ, бр. 21 от 2020 г.) размер на пасивите от баланса в структура по първоначален матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента за следните инструменти: депозити, репосделки, кредити, издадени дългови ценни книжа, акции/дялове на ФПП и други пасиви;
3. (изм. - ДВ, бр. 21 от 2020 г.) размер на други активи и други пасиви в структура по вид, валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
4. (изм. - ДВ, бр. 21 от 2020 г.) размер на начислените лихви по видовете активи и пасиви в структура по валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
5. (изм. - ДВ, бр. 21 от 2020 г.) прекласификации по инструментите от актива и пасива на баланса в структура по първоначален матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
6. (нова - ДВ, бр. 21 от 2020 г.) прекласификации на други активи и други пасиви в структура по вид, валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
7. (нова - ДВ, бр. 21 от 2020 г.) прекласификации на начислените лихви по видовете активи и пасиви в структура по валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
8. (нова - ДВ, бр. 21 от 2020 г.) корекции в стойността на инструментите от актива и пасива на баланса в структура по първоначален матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
9. (нова - ДВ, бр. 21 от 2020 г.) корекции в стойността на други активи и други пасиви в структура по вид, валута, географска област и институционален сектор на контрагента.
(2) (Доп. - ДВ, бр. 21 от 2020 г.) Институциите по чл. 2, ал. 1, т. 2 отчитат тримесечно чрез статистически форми пред БНБ размера на избрани балансови показатели от актива и пасива в детайлна географска структура по държави и за определени международни институции, както и в структура по първоначален матуритет, валута и институционален сектор на контрагента.
(3) (Нова - ДВ, бр. 21 от 2020 г.) Институциите по чл. 2, ал. 1, т. 2 отчитат годишно чрез статистически форми пред БНБ избрани небалансови показатели според техния брой; информацията за брой клонове в страната се представя съгласно класификацията на териториалните единици за статистически цели в България.
Раздел II.
Лихвена статистика
Чл. 10. (Изм. - ДВ, бр. 21 от 2020 г.) (1) За целите на лихвената статистика институциите по чл. 3 отчитат месечно пред БНБ статистически форми според резидентността на контрагентите: за резиденти на Република България и за резиденти на еврозоната.
(2) Статистическите отчетни форми за резиденти на Република България включват информация за:
1. лихвени проценти и обеми по нов бизнес по кредити, различни от овърдрафт, за нефинансови предприятия в структура по период на първоначално фиксиране на лихвения процент, първоначален матуритет (включително по предоговорени кредити и по кредити за рефинансиране), количествена категория и валута;
2. лихвени проценти и обеми по нов бизнес по обезпечени кредити, различни от овърдрафт, за нефинансови предприятия, в структура по период на първоначално фиксиране на лихвения процент, първоначален матуритет, количествена категория и валута;
3. лихвени проценти и обеми по нов бизнес по кредити за потребление за домакинства и НТООД в структура по период на първоначално фиксиране на лихвения процент и валута (включително по обезпечени кредити); лихвени проценти и обеми по нов бизнес и годишен процент на разходите по първоначален матуритет и валута (включително по предоговорени кредити и по кредити за рефинансиране); лихвени проценти по салда по първоначален матуритет и валута;
4. лихвени проценти и обеми по нов бизнес по жилищни кредити за домакинства и НТООД в структура по период на първоначално фиксиране на лихвения процент и валута (включително по обезпечени кредити); лихвени проценти и обеми по нов бизнес и годишен процент на разходите по първоначален матуритет и валута (включително по предоговорени кредити и по кредити за рефинансиране); лихвени проценти по салда по първоначален матуритет и валута;
5. лихвени проценти и обеми по нов бизнес по други кредити за домакинства и НТООД (в т.ч. на работодатели и самонаети) в структура по период на първоначално фиксиране на лихвения процент и валута (включително по обезпечени кредити); лихвени проценти и обеми по нов бизнес по първоначален матуритет и валута (включително по предоговорени кредити и по кредити за рефинансиране); лихвени проценти по салда по първоначален матуритет и валута;
6. лихвени проценти по салда по кредити, различни от овърдрафт, за нефинансови предприятия и за домакинства и НТООД в структура по първоначален матуритет, остатъчен матуритет, срок до следваща промяна на лихвения процент и валута;
7. лихвени проценти по салда по овърнайт депозити, депозити, договорени за ползване след предизвестие (според срока на предизвестието), овърдрафт и кредити, предоставени чрез кредитни карти за нефинансови предприятия и за домакинства и НТООД в структура по валута;
8. лихвени проценти по нов бизнес и по салда, както и обеми по нов бизнес по депозити с договорен матуритет, репосделки и задължения по кредити на нефинансови предприятия и на домакинства и НТООД в структура по първоначален матуритет и валута;
9. лихвени проценти и обеми по нов бизнес и по салда по срочни депозити на нефинансови предприятия и на домакинства и НТООД в структура по първоначален матуритет и валута.
(3) Статистическите отчетни форми за резиденти на еврозоната са със същия обхват съгласно ал. 2.
Раздел II "а".
Статистика на междубанковия паричен пазар и на валутния пазар в страната (Нов - ДВ, бр. 73 от 2018 г.)
Чл. 10а. (Нов - ДВ, бр. 73 от 2018 г.) (1) Институциите по чл. 3а, ал. 1 отчитат чрез статистическа форма пред БНБ осъществените сделки с контрагенти банки и клонове на чуждестранни банки, извършващи дейност на територията на страната, за:
1. предоставяне и получаване на левови депозити, валутни депозити и репосделки;
2. предоставяне и получаване на левови лихвени суапове.
(2) Информацията по ал. 1 се подава в БНБ всеки работен ден и се отнася за сделките със сетълмент (вальор) през същия ден.
Чл. 10б. (Нов - ДВ, бр. 73 от 2018 г.) (1) Институциите по чл. 3а, ал. 2, т. 1 отчитат чрез статистически форми пред БНБ осъществените сделки за:
1. покупка и продажба на чуждестранна валута срещу левове с контрагенти БНБ, банки и клонове на чуждестранни банки, и с клиенти местни и чуждестранни лица, със срок на изпълнение спот и форуърд;
2. покупка и продажба на чуждестранна валута срещу левове чрез валутен суап с контрагенти банки и клонове на чуждестранни банки, и с клиенти местни и чуждестранни лица.
(2) Информацията по ал. 1 се подава в БНБ всеки работен ден и се отнася за сделките, осъществени през предходния работен ден.
Раздел III.
Статистика на финансовите сметки
Чл. 11. (Изм. - ДВ, бр. 11 от 2022 г.) За целите на статистиката на финансовите сметки институциите по чл. 4, т. 2, 3 и 12 отчитат тримесечно чрез статистически форми пред БНБ поотделно за всяко инвестиционно дружество, договорен фонд и алтернативен инвестиционен фонд:
1. размер на активите от баланса в структура по матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента за следните инструменти: парични средства в каса, депозити, кредити, ценни книжа, различни от акции, акции и други форми на собственост, репосделки, финансови деривати, нефинансови и други активи;
2. размер на пасивите от баланса в структура по матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента за следните инструменти: собствен капитал (в т.ч. основен капитал, резерви, финансов резултат), кредити, репосделки, финансови деривати и други пасиви;
3. прекласификациите на активите и пасивите в структура по инструменти, матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента.
Чл. 12. (Изм. - ДВ, бр. 11 от 2022 г.) Институциите по чл. 4, т. 4 отчитат тримесечно чрез статистически форми пред БНБ:
1. размер на активите от баланса в структура по валута, географска област и институционален сектор на контрагента за следните основни инструменти: парични средства в каса, депозити, репосделки (вкл. кредити), дългови ценни книжа, акции/дялове на фондове на паричния пазар, акции/дялове на инвестиционни фондове, акции и други капиталови инструменти, нефинансови активи и други активи; за част от тях се изисква допълнителна детайлизация на под-инструменти;
2. размер на пасивите от баланса в структура по валута, географска област и институционален сектор на контрагента за следните основни инструменти: капитал и резерви, репосделки (вкл. кредити), специализирани резерви и други пасиви; за част от тях се изисква допълнителна детайлизация на под-инструменти.
Чл. 13. (Изм. - ДВ, бр. 11 от 2022 г.) Институциите по чл. 4, т. 5 отчитат тримесечно чрез статистически форми пред БНБ:
1. размер на активите от баланса в структура по първоначален матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента за следните основни инструменти: парични средства в каса, депозити, репосделки (вкл. кредити), дългови ценни книжа, акции/дялове на фондове на паричния пазар, акции/дялове на инвестиционни фондове, акции и други капиталови инструменти, нефинансови активи, презастрахователни възстановявания и други активи; за част от тях се изисква допълнителна детайлизация на под-инструменти;
2. размер на пасивите от баланса в структура по валута, географска област и институционален сектор на контрагента за следните основни инструменти: репосделки (вкл. кредити), пенсионни права, задължения по права, различни от пенсионни права, и други пасиви; за част от тях се изисква допълнителна детайлизация на под-инструменти;
3. размер на начислените лихви по избрани активи и пасиви в структура по валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
4. размер на избрани балансови показатели от актива и пасива в детайлна географска структура по държави и за определени международни институции, както и в структура по първоначален матуритет, валута и институционален сектор на контрагента;
5. прекласификации на инструментите от актива и пасива от баланса в структура по матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
6. прекласификации на избрани балансови показатели от актива и пасива в детайлна географска структура по държави и за определени международни институции, както и в структура по първоначален матуритет, валута и институционален сектор на контрагента.
Чл. 13а. (Нов - ДВ, бр. 11 от 2022 г.) Институциите по чл. 4, т. 5 отчитат годишно чрез статистическа форма пред БНБ броя членове на пенсионния фонд - активни, отсрочени и пенсионирани членове.
Чл. 14. (Изм. - ДВ, бр. 11 от 2022 г.) Институциите по чл. 4, ал. 6 отчитат тримесечно чрез статистически форми пред БНБ:
1. размер на активите от баланса по справедлива стойност в структура по първоначален матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента за следните основни инструменти: парични средства в каса, депозити, депозитни гаранции във връзка с презастрахователна дейност, репосделки, кредити, дългови ценни книжа, акции/дялове на фондове на паричния пазар, акции/дялове на инвестиционни фондове, акции и други капиталови инструменти, нефинансови активи, дял на презастрахователя в застрахователните технически резерви, вземания от преки застрахователни и по презастрахователни операции и други активи; за част от тях се изисква допълнителна детайлизация на под-инструменти;
2. размер на пасивите от баланса по справедлива стойност в структура по първоначален матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента за следните основни инструменти: капитал и резерви, депозитни гаранции във връзка с презастрахователна дейност, репосделки, кредити, издадени дългови ценни книжа, застрахователни технически резерви (резерви по общо застраховане и резерви по животозастраховане), задължения по преки застрахователни и по презастрахователни операции и други пасиви;
3. размер на депозити и кредити от актива по справедлива стойност в структура по остатъчен матуритет, валута и географска област;
4. размер на кредити от актива по номинална стойност в структура по първоначален матуритет, валута и географска област;
5. размер на избрани показатели от актива и пасива в детайлна географска структура по държави и за определени международни институции, както и в структура по валута и институционален сектор на контрагента; за резервите по общо застраховане, без резервите по активно презастраховане, се прилага и допълнително инструментално разпределение според вида дейност;
6. прекласификации на инструментите от актива и пасива на баланса по справедлива стойност в структура по първоначален матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
7. отписвания на кредити от актива по справедлива стойност в структура по първоначален матуритет, валута, географска област и институционален сектор на контрагента;
8. прекласификации на депозити и кредити от актива по справедлива стойност в структура по остатъчен матуритет, валута и географска област;
9. отписвания на кредити от актива по справедлива стойност в структура по остатъчен матуритет, валута и географска област;
10. прекласификации на кредити от актива по номинална стойност в структура по първоначален матуритет, валута и географска област;
11. отписвания на кредити от актива по номинална стойност в структура по първоначален матуритет, валута и географска област;
12. прекласификации на избрани показатели от актива и пасива по справедлива стойност в детайлна географска структура по държави и за определени международни институции, както и в структура по валута и институционален сектор на контрагента;
13. отписвания на кредити от актива по справедлива стойност в детайлна географска структура по държави и за определени международни институции, както и в структура по валута.
Чл. 14а. (Нов - ДВ, бр. 11 от 2022 г.) Институциите по чл. 4, т. 6 отчитат годишно чрез статистическа форма пред БНБ размера на брутните начислени (записани) премии, възникналите претенции и разходите за придобиване в географска структура по държави и за определени международни институции.
Чл. 15. (Изм. - ДВ, бр. 24 от 2023 г.) Институциите по чл. 4, т. 7, чиято обща сума на активите към 31 декември на предходната година представлява след предварително подреждане в низходящ ред, направено от БНБ, първите 95% от общата сума на активите на цялата съвкупност, отчитат тримесечно чрез статистически форми пред БНБ:
1. размер на активите от баланса в структура по първоначален матуритет, географска област и институционален сектор на контрагента за следните инструменти: каса, депозити, репосделки, кредити, дългови ценни книжа, акции/дялове на фондове на паричния пазар, акции/дялове на инвестиционни фондове, акции и други капиталови инструменти, нефинансови активи и други активи; кредитите се представят в допълнителна структура според формата на отпускане на средствата, качеството на вземането и целта на използване на средствата; за част от инструментите се изисква допълнителна детайлизация на под-инструменти;
2. размер на пасивите от баланса в структура по първоначален матуритет, географска област и институционален сектор на контрагента за следните инструменти: репосделки, кредити, издадени дългови ценни книжа, други пасиви и капитал и резерви; за част от тях се изисква допълнителна детайлизация на под-инструменти;
3. прекласификации на инструментите от актива и пасива на баланса в структура по първоначален матуритет, географска област и институционален сектор на контрагента;
4. отписвания по вземанията по договори за кредит в структура по първоначален матуритет, географска област, институционален сектор, формата на отпускане на средствата и качеството на вземането; кредитите, предоставени на домакинства, се отчитат и според целта на използване на средствата;
5. погашения по вземанията по договори за кредит в структура по първоначален матуритет, географска област, институционален сектор, формата на отпускане на средствата и качеството на вземането; кредитите, предоставени на домакинства, се отчитат и според целта на използване на средствата;
6. продажби на кредити в структура по географска област и институционален сектор на кредитополучателя и на насрещния контрагент по продажбата;
7. покупки на кредити в структура по географска област и институционален сектор на кредитополучателя и на насрещния контрагент по покупката.
Чл. 16. (Изм. - ДВ, бр. 24 от 2023 г.) Институциите по чл. 4, т. 7, чиято обща сума на активите към 31 декември на предходната година представлява след предварително подреждане в низходящ ред, направено от БНБ, последните 5% от общата сума на активите на цялата съвкупност, отчитат годишно чрез статистически форми пред БНБ:
1. размер на активите от баланса в структура по първоначален матуритет, географска област и институционален сектор на контрагента за следните инструменти: каса, депозити, репосделки, кредити, дългови ценни книжа, акции/дялове на фондове на паричния пазар, акции/дялове на инвестиционни фондове, акции и други капиталови инструменти, нефинансови активи и други активи; кредитите се представят в допълнителна структура според формата на отпускане на средствата, качеството на вземането и целта на използване на средствата; за част от инструментите се изисква допълнителна детайлизация на под-инструменти;
2. размер на пасивите от баланса в структура по първоначален матуритет, географска област и институционален сектор на контрагента за следните инструменти: репосделки, кредити, издадени дългови ценни книжа, други пасиви и капитал и резерви; за част от тях се изисква допълнителна детайлизация на под-инструменти;
3. прекласификации на инструментите от актива и пасива на баланса в структура по първоначален матуритет, географска област и институционален сектор на контрагента;
4. отписвания по вземанията по договори за кредит в структура по първоначален матуритет, географска област, институционален сектор, формата на отпускане на средствата и качеството на вземането; кредитите, предоставени на домакинства, се отчитат и според целта на използване на средствата;
5. погашения по вземанията по договори за кредит в структура по първоначален матуритет, географска област, институционален сектор, формата на отпускане на средствата и качеството на вземането; кредитите, предоставени на домакинства, се отчитат и според целта на използване на средствата;
6. продажби на кредити в структура по географска област и институционален сектор на кредитополучателя и на насрещния контрагент по продажбата;
7. покупки на кредити в структура по географска област и институционален сектор на кредитополучателя и на насрещния контрагент по покупката.
Чл. 17. (Изм. - ДВ, бр. 24 от 2023 г.) Институциите по чл. 4, т. 8 отчитат тримесечно чрез статистически форми пред БНБ:
1. размер на активите от баланса в структура по първоначален матуритет, географска област и институционален сектор на контрагента за следните инструменти: каса, депозити, секюритизирани кредити, репосделки, други секюритизирани активи, дългови ценни книжа, акции/дялове на фондове на паричния пазар, акции/дялове на инвестиционни фондове, акции и други капиталови инструменти, нефинансови активи и други активи; секюритизираните кредити и другите секюритизирани активи се посочват и според географската област и институционалния сектор на инициатора; за част от инструментите се изисква допълнителна детайлизация на под-инструменти;
2. размер на пасивите от баланса в структура по първоначален матуритет, географска област и институционален сектор на контрагента за следните инструменти: репосделки, кредити, издадени дългови ценни книжа, капитал и резерви и други пасиви; за част от инструментите се изисква допълнителна детайлизация на под-инструменти;
3. нетни финансови трансакции по инструментите в актива и пасива от баланса в структура по първоначален матуритет, географска област и институционален сектор на контрагента; трансакциите по секюритизираните кредити и другите секюритизирани активи се посочват и според географската област и институционалния сектор на инициатора;
4. отписвания по секюритизирани кредити в структура по първоначален матуритет;
5. размер на други активи и други пасиви, включително вземания и задължения по начислени лихви в структура по вид, географска област и институционален сектор на контрагента.
Чл. 18. (Изм. - ДВ, бр. 24 от 2023 г.) Институциите по чл. 4, т. 9 отчитат тримесечно чрез статистически форми пред БНБ:
1. размер на активите от баланса в структура по първоначален матуритет, географска област и институционален сектор на контрагента за следните инструменти: каса, депозити, репосделки, кредити, дългови ценни книжа, акции/дялове на фондове на паричния пазар, акции/дялове на инвестиционни фондове, акции и други капиталови инструменти, нефинансови активи и други активи; кредитите, предоставени на домакинства, се отчитат и по цел на използване на средствата; за част от инструментите се изисква допълнителна детайлизация на под-инструменти;
2. размер на пасивите от баланса в структура по първоначален матуритет, географска област и институционален сектор на контрагента за следните инструменти: репосделки, кредити, издадени дългови ценни книжа, други пасиви и капитал и резерви; за част от инструментите се изисква допълнителна детайлизация на под-инструменти;
3. обем по нов бизнес и размер на нетната стойност на лизинговите вземания по договори за финансов лизинг в структура по първоначален матуритет, географска област и институционален сектор на лизингополучателя; размерът на лизинговите вземания по договори за финансов лизинг се отчита и според качеството на вземането;
4. погашения по вземания по договори за финансов лизинг в структура по първоначален матуритет, географска област и институционален сектор на лизингополучателя и по качество на вземането;
5. отписвания по вземания по договори за финансов лизинг в структура по първоначален матуритет, географска област и институционален сектор на лизингополучателя и по качество на вземането;
6. обем по нов бизнес и размер на нетната стойност на лизинговите вземания по договори за финансов лизинг в структура по първоначален матуритет и по вид на актива; размерът на лизинговите вземания по договори за финансов лизинг се отчита и според качеството на вземането; обем по нов бизнес и размер на балансова стойност на активите, отдадени по договори за оперативен лизинг в структура по първоначален матуритет и по вид на актива;
7. прекласификации на инструментите от актива и пасива на баланса в структура по първоначален матуритет, географска област и институционален сектор на контрагента.
Чл. 19. Институциите по чл. 2, ал. 1, т. 1 и чл. 4, т. 10 отчитат тримесечно чрез статистически форми пред БНБ:
1. брутния размер на вземанията по сделки за цесия, които не произтичат от договори за факторинг, в т.ч. на вземания по предоставени стоки и услуги, в началото и в края на отчетния период, общо за всички институционални сектори и в структура за сектор "държавно управление"; изрично се посочва брутният размер на вземанията по сделки за цесия с матуритет до 1 година;
2. финансовите трансакции (придобити вземания, изплатени задължения и прехвърлени вземания) и други изменения (отписвания/намаления на стойността на прехвърлените вземания по договори за цесия), в т.ч. на вземания по предоставени стоки и услуги през отчетния период, общо за всички институционални сектори и в структура за сектор "държавно управление"; изрично се посочват трансакциите и другите изменения на вземанията по сделки за цесия с матуритет до 1 година;
3. брутния размер на вземанията по факторингови сделки, в т. ч. без регрес, в началото и в края на отчетния период, общо за всички институционални сектори и в структура за сектор "държавно управление";
4. финансовите трансакции (прехвърлени от доставчици на фактора вземания по сключени факторингови сделки, изплатени фактури от платците, прехвърлени обратно към доставчиците вземания и получени кредитни известия) и други изменения (отписвания/намаления на стойността по прехвърлени вземания по факторингови сделки), в т. ч. без регрес, през отчетния период, общо за всички институционални сектори и в структура за сектор "държавно управление".
Чл. 20. (Изм. и доп. - ДВ, бр. 11 от 2022 г.) Институциите по чл. 4, т. 2, 3, 11 и 12 отчитат месечно чрез статистически форми пред БНБ, поотделно за всяко инвестиционно дружество, договорен фонд, фонд на паричния пазар и алтернативен инвестиционен фонд, информация за брой и нетна стойност на емитираните от тях акции и дялове в началото и в края на отчетния период, брой и обща стойност на новоемитирани и обратно изкупени акции и дялове през отчетния период и изплатени дивиденти през отчетния период.
Чл. 21. Българската народна банка може да извършва периодични статистически изследвания с цел събиране на допълнителна статистическа информация по ред, определен от подуправителя на БНБ, ръководещ управление "Банково".
Глава трета.
ПРЕДОСТАВЯНЕ НА ИНФОРМАЦИЯТА
Чл. 22. Предоставянето на информация от институциите по чл. 4, т. 1 се извършва в съответствие с меморандуми за сътрудничество и обмен на информация, сключени между БНБ и съответната институция.
Чл. 23. (1) Статистическите форми по глава втора се предоставят в управление "Банково" на БНБ в следните срокове:
1. по чл. 6, чл. 9, ал. 1 и чл. 10 - до края на седмия работен ден на месеца, следващ края на отчетния месец;
2. по чл. 7 и чл. 9, ал. 2 - до края на петнадесетия работен ден на месеца, следващ края на отчетното тримесечие;
3. (доп. - ДВ, бр. 21 от 2020 г.) по чл. 8, т. 1 и чл. 9, ал. 3 - до края на четиридесетия работен ден, следващ края на отчетната година;
4. по чл. 8, т. 2 - до 31 август на годината, следваща края на отчетната година;
5. по чл. 11, 15, 18 и 19 - до 15-о число на месеца, следващ края на отчетното тримесечие;
6. по чл. 12, 13 и 17 - до 20-о число на месеца, следващ края на отчетното тримесечие;
7. по чл. 14 - до 25-о число на месеца, следващ края на отчетното тримесечие;
8. по чл. 16 - до 31 януари на годината, следваща края на отчетната година;
9. по чл. 20 - до 10-о число на месеца, следващ края на отчетния месец;
10. (нова - ДВ, бр. 73 от 2018 г.) по чл. 10а - до края на текущия работен ден;
11. (нова - ДВ, бр. 73 от 2018 г.) по чл. 10б - до 13,30 ч. на работния ден, следващ края на отчетния ден;
12. (нова - ДВ, бр. 11 от 2022 г.) по чл. 13а и 14а - до 31 март на годината, следваща края на отчетната година.
(2) (Доп. - ДВ, бр. 73 от 2018 г.) За край на отчетния период се счита последният календарен ден за съответния месец, тримесечие или година освен за целите на чл. 10а и 10б, при които за край на отчетния период се счита крайното приключване на системния ден на Системата за брутен сетълмент в реално време (RINGS) за съответния ден.
(3) (Доп. - ДВ, бр. 21 от 2020 г.) Размерът на активите и пасивите се отчита към края на отчетния период, а трансакции, прекласификации, отписвания, корекции в стойността и други изменения в размера на активите и пасивите, както и информацията за нов бизнес се отчитат за целия отчетен период.
(4) В срок до 28 февруари на всяка година БНБ извършва оценка на балансовите показатели на небанковите финансови посредници, специализирани в кредитиране, с изключение на лизинговите дружества и информира всяко от тях относно честотата на предоставяне на информация за следващата година.
Чл. 24. (Доп. - ДВ, бр. 73 от 2018 г.) Информацията в статистическите форми по глава втора се предоставя в левова равностойност, с изключение на информацията по чл. 10а и чл. 10б, която се представя в оригинална валута. Превалутирането на информацията за размер към края на отчетния период се извършва, като се използват официалните валутни курсове на БНБ към края на отчетния период. Превалутирането на информацията за трансакции се извършва по текущия валутен курс към датата на сетълмент или по средномесечния валутен курс за месеца, в който е осъществена трансакцията.
Чл. 25. (1) Подуправителят на БНБ, ръководещ управление "Банково", определя с указания образците на статистически форми по глава втора, реда и начина за тяхното подаване и методологическите и техническите ръководства за тяхното попълване и предоставяне.
(2) Образците на статистическите форми и указанията по ал. 1 се публикуват на интернет страницата на БНБ, рубрика "Статистика", подрубрика "Статистически форми и указания".
Чл. 26. (1) (Изм. и доп. - ДВ, бр. 73 от 2018 г.) Събраната по тази наредба информация се използва от БНБ за статистически цели и за изпълнение на нейните функции по осъществяване на надзор върху дейността на банките и поддържане стабилността на банковата система, за целите на преструктурирането на кредитните институции, за икономически изследвания и макроикономическо прогнозиране, както и за изготвяне на индекси.
(2) Българската народна банка може да предоставя на други лица и институции само обобщени отчети, които не позволяват идентификация на лицата, предоставили статистическата информация, и при спазване на чл. 25 от Закона за статистиката.
Глава четвърта.
КОНТРОЛ ВЪРХУ ИНФОРМАЦИЯТА
Чл. 27. (1) Българската народна банка извършва контрол върху предоставената информация, както следва:
1. формален контрол - автоматизиран контрол за задължително попълване на изискваните в статистическите форми полета, спазване на форматите и съответствие с номенклатурите за класификация по инструменти, институционални сектори, географска област, икономическа дейност на контрагента, валута, матуритет и качеството на активите;
2. логически контрол - контрол за икономическия смисъл на предоставената статистическа информация, който представлява експертна оценка и анализ на изпратените форми, съгласно предварително определени в указанията по чл. 25, ал. 1 от БНБ критерии за същественост.
(2) Българската народна банка извършва съпоставяне на информацията, предоставена по тази наредба, с тази, събирана по реда на Наредба № 27 от 2014 г. на БНБ за статистиката на платежния баланс, международната инвестиционна позиция и статистиката на ценните книжа и с друга информация, събирана от БНБ, както и с публично достъпна такава.
(3) Подуправителят, ръководещ управление "Банково", или оправомощено от него лице може да изисква от лицата, податели на статистическа информация, отстраняване на несъответствия, свързани с предоставените по тази наредба отчети, както и да изисква друга обяснителна информация (включително данни) или документи от значение за статистическата отчетност по тази наредба.
Чл. 28. (1) Институциите по чл. 2 - 4 създават необходимата вътрешна организация с цел осигуряване предоставянето на навременна, пълна, точна и достоверна информация, отговаряща на изискванията на БНБ, за подготовка и предоставяне на отчетите по парична и лихвена статистика и по статистика на финансовите сметки.
(2) В случай на установяване на съществено отклонение съгласно критериите за същественост по чл. 27, ал. 1, т. 2 институциите по чл. 2 - 4 предоставят допълнителна обяснителна информация и данни.
(3) Институциите по чл. 2 - 4 информират своевременно БНБ при установяване на неточности, пропуски и/или грешки във вече предоставените статистически форми и предприемат съответните мерки за тяхното отстраняване. Предоставянето на коригирани статистически форми следва да бъде придружено от обяснителна информация.
Глава пета.
ПРЕОБРАЗУВАНЕ
Чл. 29. (1) В случай на преобразуване на лицата по чл. 2, ал. 1, чл. 3 и 4 те уведомяват БНБ в срок до 3 дни след вземане на решението за преобразуване.
(2) Българската народна банка уведомява лицата по ал. 1 за действията, които се предвиждат с цел изпълнение на посочените в тази наредба изисквания за статистическа отчетност.
Допълнителни разпоредби
§ 1. По смисъла на тази наредба:
1. "Банки" са лица, получили лиценз за банка от БНБ по смисъла на чл. 2 от Закона за кредитните институции (ЗКИ).
2. "Клонове на чуждестранни банки, извършващи дейност на територията на страната" са:
а) клонове на банки от държави членки, извършващи дейност на територията на Република България по реда на чл. 20 и 21 от ЗКИ;
б) клонове на банки от трети държави, получили лиценз от БНБ по реда на чл. 17 от ЗКИ.
3. (изм. - ДВ, бр. 21 от 2020 г.) "Фондове на паричния пазар" са колективни инвестиционни схеми, които отговарят на изисквания в съответствие с Регламент (ЕС) № 2017/1131 на Европейския парламент и на Съвета от 14 юни 2017 г. относно фондовете на паричния пазар.
4. "Други депозитни институции" са местните финансови посредници по смисъла на чл. 1а, т. 2а (ii) на Регламент (ЕС) № 1071/2013 на Европейската централна банка от 24 септември 2013 г. относно баланса на сектор "Парично-финансови институции" (преработен текст) (ЕЦБ/2013/33).
5. "Колективни инвестиционни схеми" са тези по смисъла на чл. 4 от Закона за дейността на колективните инвестиционни схеми и на други предприятия за колективно инвестиране, учредени като инвестиционни дружества и договорни фондове, различни от фондовете на паричния пазар.
5а. (нова - ДВ, бр. 11 от 2022 г.) "Алтернативни инвестиционни фондове" са тези по смисъла на чл. 194 от Закона за дейността на колективните инвестиционни схеми и на други предприятия за колективно инвестиране, включително техни инвестиционни подфондове, които са различни от колективна инвестиционна схема.
5б. (нова - ДВ, бр. 11 от 2022 г.) "Лица, управляващи алтернативни инвестиционни фондове (ЛУАИФ)" са тези по смисъла на чл. 195 от Закона за дейността на колективните инвестиционни схеми и на други предприятия за колективно инвестиране, чийто основен предмет на дейност е управлението на един или повече алтернативни инвестиционни фондове.
6. (изм. - ДВ, бр. 24 от 2023 г.) "Дружествата за секюритизация" са дружества по смисъла на чл. 40 от Закона за дружествата със специална инвестиционна цел и за дружествата за секюритизация.
7. "Управляващи дружества" са тези по смисъла на чл. 86 от Закона за дейността на колективните инвестиционни схеми и на други предприятия за колективно инвестиране.
8. "Застрахователи и презастрахователи" по смисъла на чл. 12, ал. 1 и 2 от Кодекса за застраховането.
9. "Пенсионноосигурителни дружества" са тези по смисъла на чл. 121 от Кодекса за социално осигуряване.
10. "Фондове за допълнително задължително пенсионно осигуряване" са тези по смисъла на чл. 133 от Кодекса за социално осигуряване.
11. "Фондове за допълнително доброволно пенсионно осигуряване" са тези по смисъла на чл. 214 от Кодекса за социално осигуряване.
11а. (нова - ДВ, бр. 11 от 2022 г.) "Фондове за извършване на плащания" са тези по смисъла на чл. 133а от Кодекса за социално осигуряване.
12. "Небанкови финансови посредници, специализирани в кредитиране" са тези по смисъла на чл. 3, ал. 1, т. 3 от ЗКИ.
13. "Дружества, чиято основна дейност е финансов лизинг" са финансовите институции, извършващи дейностите по чл. 2, ал. 2, т. 6 от ЗКИ.
14. "Дружества, чиято основна дейност е факторинг" са финансовите институции, извършващи дейностите по чл. 2, ал. 2, т. 12 от ЗКИ, включително за вземанията, възникнали по повод предоставяне на стоки и/или услуги при условията на отложено плащане.
15. "Местно лице" или "резидент" е понятие по смисъла на § 1, т. 2 от допълнителната разпоредба на Валутния закон.
16. "Чуждестранно лице" или "нерезидент" е понятие по смисъла на § 1, т. 3 от допълнителната разпоредба на Валутния закон.
17. Дефинициите на "институционален сектор" и "инструмент", "салдо", "трансакция" и "прекласификация" са съгласно Регламент (ЕС) № 549/2013 на Европейския парламент и на Съвета от 21 май 2013 г. относно Европейската система от национални и регионални сметки в Европейския съюз (ЕСС 2010).
18. "На консолидирана основа" е елиминиране на реципрочните (взаимните) финансови трансакции и съответно активи и пасиви между определени групи статистически единици.
19. (изм. - ДВ, бр. 21 от 2020 г.) "Нов бизнес" е всяко ново споразумение между клиента и отчетната единица. Нови споразумения са договори, които за първи път определят лихвения процент, сроковете и условията по депозита, репосделката или кредита. Ново споразумение е и всяко предоговаряне на лихвения процент, сроковете и/или други условия по вече съществуващ договор, извършено с активното участие на клиента, когато в договора не е изразено предварителното съгласие на поне една от страните за извършване на конкретна промяна в дадено условие. Овърнайт депозитите, депозитите, договорени за ползване след предизвестие, както и овърдрафтът образуват обособена група инструменти, за която лихвената статистика по салда и по нов бизнес съвпада.
20. Икономическата дейност на контрагента се определя съгласно Класификацията на икономическите дейности (КИД - 2008) на Националния статистически институт.
21. (изм. - ДВ, бр. 73 от 2018 г.) "Контрагент" е институционална единица, която е страна по инструмент или сделка или е свързана със страна по инструмент или сделка.
22. (изм. - ДВ, бр. 21 от 2020 г.) "Нетна стойност на лизингово вземане по договори за финансов лизинг" е по смисъла на МСФО 16 Лизинг.
23. "Структурната бизнес статистика" е съгласно Регламент (ЕО) № 295/2008 на Европейския парламент и на Съвета от 11 март 2008 г. относно структурната бизнес статистика (и последващите изменения).
24. (изм. - ДВ, бр. 21 от 2020 г.) "Секюритизация" представлява трансакция, която е "традиционна секюритизация" по смисъла на чл. 2 (9) от Регламент (ЕС) № 2017/2402 на Европейския парламент и на Съвета от 12 декември 2017 г. за определяне на обща рамка за секюритизациите и за създаване на специфична рамка за опростени, прозрачни и стандартизирани секюритизации и за изменение на директиви 2009/65/ЕО, 2009/138/ЕО и 2011/61/ЕС и регламенти (ЕО) № 1060/2009 и (ЕС) № 648/2012 или "секюритизация" съгласно чл. 1, т. 2 от Регламент (ЕС) № 1075/2013 на Европейската централна банка от 18 октомври 2013 г. относно статистиката на активите и пасивите на дружествата със специална инвестиционна цел, занимаващи се със секюритизационни трансакции (ЕЦБ/2013/40).
25. (нова - ДВ, бр. 21 от 2020 г.) "Инициатор" е съгласно чл. 1, т. 3 от Регламент (ЕС) № 1075/2013 на Европейската централна банка от 18 октомври 2013 г. относно статистиката на активите и пасивите на дружествата със специална инвестиционна цел, занимаващи се със секюритизационни трансакции (ЕЦБ/2013/40).
Заключителни разпоредби
§ 2. Тази наредба се издава на основание чл. 42 от Закона за Българската народна банка и е приета с Решение № 78 от 29 март 2018 г. на Управителния съвет на Българската народна банка.
