Държавен вестник, брой 6 от 21.I

Чл. 8. (1) Проверки по този раздел се извършват на български и/или чуждестранни физически и юридически лица, регистрирани като търговци, както и техни клонове, за действителните количества от внос и/или износ, и/или ВСВ, и/или ВСИ, и/или бункерни доставки на енергийни продукти по Приложение А, глава 3.4 от Регламента и на тежки горива, осъществени през предходната календарна година на територията на страната, както и за дейности по производство и възлагане на производство на нефтопродукти по чл. 2, ал. 1 от ЗЗНН и на тежки горива.

(2) Проверки се извършват ежегодно в периода от 15 февруари до 15 април с цел определяне на общите и индивидуалните нива на ЗИС. При обективна невъзможност за извършване до 15 април на проверки по ал. 1 те могат да се извършат не по-късно от една седмица след този срок.

(3) Проверки се извършват на място по седалище и адрес на управление на физическото или юридическото лице или на друг установен негов адрес, а при обективна невъзможност да се осъществят на тези адреси - на постоянния или настоящия адрес по регистрация на лицето, което го представлява, или в сграда на ТД "ДР", на която е възложена проверката.

(4) Когато общите нива на ЗИС от нефт и нефтопродукти на Република България, изчислени от НСИ по видове нефтопродукти в равностойност на нефт за предходната календарна година, са определени въз основа на среднодневното потребление на територията на страната:

1. проверяваните лица, които са осъществили внос и/или ВСВ, трябва да представят:

а) документи, удостоверяващи наличностите към 1 януари и 31 декември на предходната календарна година на енергийни продукти по Приложение А, глава 3.4 от Регламента и на тежки горива от внос и/или ВСВ;

б) единните административни документи (ЕАД) и съпътстващите ги фактури и товарителници, извлечения от счетоводни сметки, удостоверяващи осъществените внос и/или износ, и/или международни бункерни доставки на енергийни продукти по Приложение А, глава 3.4 от Регламента и на тежки горива през предходната календарна година;

в) регистрирани електронни административни документи (e-АД) ведно с потвържденията им и съпътстващите ги фактури и товарителници, извлечения от счетоводни сметки, договори и други документи, доказващи датата и мястото на придобиване на собствеността на стоката и удостоверяващи осъществените ВСВ и/или ВСИ на енергийни продукти по Приложение А, глава 3.4 от Регламента и на тежки горива през предходната календарна година;

г) документи, удостоверяващи вида, количеството и качеството на нефта и нефтопродуктите по чл. 2, ал. 1 от ЗЗНН, получени от внос и/или ВСВ през предходната календарна година, предназначени за създаване на ЗИС;

д) документи, удостоверяващи вида и количеството на нефтопродуктите по чл. 2, ал. 1 от ЗЗНН, доставени на ДА "ДРВВЗ" за създаване или обновяване на резерви и запаси;

е) документи, удостоверяващи вида и количеството на нефтопродуктите по чл. 2, ал. 1 от ЗЗНН, доставени за нуждите на Министерството на отбраната, структурите на пряко подчинение на министъра на отбраната и Българската армия или за въоръжените сили на други държави - членки на Европейския съюз, или на трети държави, или на международни организации, пребиваващи или преминаващи през територията на страната;

ж) документи, удостоверяващи вида и количеството на нефтопродуктите по чл. 2, ал. 1 от ЗЗНН, доставени за ведомствени военновременни запаси на Министерството на отбраната;

з) документи, удостоверяващи вида и количеството на нефтопродуктите по чл. 2, ал. 1 от ЗЗНН, доставени за ведомствени военновременни запаси на Министерството на вътрешните работи;

2. проверяваните лица, които са производители или възложители на производство на тежки горива, нефт и нефтопродукти по чл. 2, ал. 1, т. 1 - 4 от ЗЗНН, трябва да представят:

а) документи, удостоверяващи количеството на произведените крайни нефтопродукти, включително извлечения от счетоводни сметки, удостоверяващи счетоводното заприходяване на готовата продукция;

б) документи, удостоверяващи количеството на използваните от възложителя нефтопродукти по чл. 2, ал. 1 от ЗЗНН и тежки горива за нуждите на рафинерията, получени в резултат на възлагане на производство;

в) документи, удостоверяващи количеството на продадените от производство нефтопродукти по чл. 2, ал. 1, т. 1 - 4 от ЗЗНН и тежки горива с цел потребление на територията на страната, включително договори за покупко-продажба, фактури, товарителници, декларации за съответствие, извлечения от счетоводни сметки, удостоверяващи осъществените продажби от производство, и други относими документи;

г) документи, удостоверяващи вида и количествата нефтопродукти, използвани за нуждите на възложителя на производство;

3. проверяваните лица, които са производители или възложители на производство и са осъществили внос и/или ВСВ, трябва да представят документите по т. 1 и 2.

(5) Когато общите нива на ЗИС от нефт и нефтопродукти на Република България, изчислени от НСИ, са определени въз основа на нетния внос и ВСВ на енергийните продукти по Приложение А, глава 3.4 от Регламента и на тежките горива в равностойност на нефт за предходната календарна година, проверяваните лицата трябва да представят документите по ал. 4, т. 1, букви "а", "б" и "в".

Чл. 9. (1) Проверки по този раздел се извършват на всички задължени по ЗЗНН лица.

(2) Предмет на проверките е подаването в срок ежегодно до 15-и февруари на справка-декларация по чл. 4, ал. 2 от ЗЗНН.

(3) Проверките се извършват веднъж годишно, но не по-късно от 15 май.

(4) Проверките се извършват по документи в ЦУ в отсъствие на проверяваните лица, на които не се връчва копие от констативния протокол.

Чл. 10. (1) Проверки по този раздел се извършват на всички задължени лица за изпълнение на задължението им за създаване до 1 юли на текущата календарна година на определените им нива на ЗИС на територията на страната и на територията на други държави - членки на ЕС.

(2) Проверките се извършват по документи, на място, по седалище и адрес на управление на задълженото лице или на друг установен негов адрес, а при обективна невъзможност да се осъществят на тези адреси - на постоянния или настоящия адрес по регистрация на лицето, което го представлява, или в сграда на ТД "ДР".

(3) При проверката задължените лица са длъжни да представят документи, удостоверяващи създаването на ЗИС на:

1. територията на страната - в складове, регистрирани по реда на чл. 38 от ЗЗНН:

а) оригинали на складови записи за влог на нефт и крайни нефтопродукти;

б) оригинали на договори за влог в публичен склад и договори за заем, сключени със съхранителите, които са издали складови записи;

в) оригинали на договори за заем, когато заемодателите са лица, различни от съхранителите по буква "б";

г) оригинали или копия на договори за задължителни застраховки на запасите в зависимост коя от страните по договорите по буква "б" е поела задължението за застраховане;

д) копия на договори за задължителни застраховки "Гражданска отговорност";

е) копия на декларации за съответствие ведно с протоколи от изпитване или други документи, удостоверяващи качеството на запасите, за които са издадени складови записи по буква "а";

2. територията на други държави - членки на ЕС - в складове на ЦСУЗ и/или икономически оператори:

а) оригинали на договори за създаване и съхраняване на ЗИС, сключени с ЦСУЗ и/или икономически оператори;

б) оригинали на договори за заем, когато ЗИС не са собственост на задължените лица и заемодателите са лица, различни от ЦСУЗ и/или икономическите оператори по буква "а";

в) оригинали или копия на договори за задължителни застраховки на запасите в зависимост коя от страните по договорите по буква "б" е поела задължението за застраховане;

г) копия на декларации за съответствие ведно с протоколи от изпитване или други документи, удостоверяващи качеството на запасите, за които са издадени складови записи по буква "а".

(4) В хода на проверките се прави съпоставка на информацията от издадените на задължените лица разпореждания за създаване на ЗИС, разрешения за замяна и разрешения за създаване на ЗИС в друга държава - членка на ЕС, с документите по ал. 3, като относимите се вземат предвид.

Чл. 11. (1) Планови проверки по този раздел се извършват на всички задължени лица за изпълнение на задължението им да представят ежемесечно в срок до 15-о число справка-декларация с информацията по чл. 4, ал. 1 от ЗЗНН.

(2) Проверките се извършват в ЦУ по документи за периода на задължение от 1 юли на текущата календарна година до 30 юни на следващата календарна година за:

1. справки-декларациите, подадени през месеците от август на текущата календарна година до януари на следващата година, съдържащи информация за предходните месеци от юли до декември;

2. справки-декларациите, подадени през месеците от февруари до юли на следващата календарна година, съдържащи информация за предходните месеци от януари до юни.

Чл. 12. Извънпланови проверки по този раздел се извършват на задължени лица, когато са установени несъответствия между информацията, подадена в справка-декларацията и съпътстващите я документи, с постъпили информация, сигнали и други.

Чл. 13. Проверките по чл. 11 и 12 се извършват в отсъствие на проверяваните лица.

Чл. 14. (1) Проверки по този раздел се извършват на задължените лица за изпълнение на задълженията им да поддържат създадените от тях ЗИС за целия период на задължение при постъпила информация за:

1. едностранно прекратен договор за заем, влог и/или договор за създаване и съхраняване на ЗИС на задълженото лице, подадена от:

а) съхранител със складове, регистрирани по чл. 38 от ЗЗНН;

б) икономически оператор и/или от ЦСУЗ на друга държава - членка на ЕС;

2. неправомерно разпореждане със ЗИС, установено в хода на проверка на съхранител за изпълнение на задълженията по чл. 34 от ЗЗНН;

3. преместване на създадените ЗИС от един склад в друг по реда на чл. 16.

(2) Проверките се извършват по реда на чл. 10, като допълнително се изисква представяне на извлечение от счетоводна сметка, от което да е видно, че са начислени задълженията към контрагента по издадена от него фактура, и платежно нареждане за нареден превод към него, удостоверяващо плащането на задълженията по начина и в сроковете, установени в договорите за заем, влог и/или договорите за създаване и съхраняване на ЗИС на територията на други държави - членки на ЕС.

Чл. 15. (1) Проверки по този раздел се извършват на задължените лица и съхранителите за изпълнение на задълженията им по чл. 36, ал. 1 от ЗЗНН.

(2) Проверките се извършват по документи, доказващи изпълнението на чл. 36, ал. 1 от ЗЗНН, на място, по седалище и адрес на управление на задълженото лице и съхранителя или на друг установен техен адрес, а при обективна невъзможност да се осъществят на тези адреси - на постоянния или настоящия адрес по регистрация на лицето, което го представлява, или в сграда на ТД "ДР" .

Чл. 16. (1) Проверки по този раздел се извършват на задължените лица и съхранителите за изпълнение на задълженията им в случаите на преместване на запаси по ЗЗНН, водещи до промяна на склада, в който се съхраняват.

(2) Проверките се извършват при:

1. влагане на ново количество в друг склад, което трябва да бъде от същия вид и равно на количеството от първоначалното му място на съхранение;

2. изтегляне на запаси от първоначалното им място на съхранение и влагането им в друг склад:

а) след разрешение на председателя въз основа на искане от задължено лице и/или съхранител;

б) при риск от унищожаване или повреждане с незабавно уведомяване на председателя.

(3) Проверките се извършват от служители на ТД "ДР" след получаване в ЦУ на относимите към наличността в склада и за преместването документи: уведомление за влагане и изтегляне и копие на нов складов запис, като:

1. съхранителят се проверява за изпълнение на задължението си по чл. 34 от ЗЗНН само за склада, в който е посочено, че е вложено преместеното и/или новосъздаденото количество;

2. задълженото лице се проверява за изпълнение на задължението си по чл. 17, ал. 2 от ЗЗНН само за документите, относими към фактически преместените и/или новосъздадените запаси; в случаите, когато проверката по чл. 17, ал. 2 от ЗЗНН предхожда проверката по чл. 17, ал. 1 от ЗЗНН, двете проверки се извършват заедно.

(4) Когато при проверка се установят данни за извършено нарушение от задълженото лице и/или съхранителя, в случаите по:

1. ал. 2, т. 1 - не се издава разрешение за изтегляне на запасите от първоначалното им място на съхранение;

2. ал. 2, т. 2 - се съставя АУАН.

Чл. 17. (1) Проверки по този раздел се извършват на задължените лица и съхранителите при отпускане за ползване на запаси по ЗЗНН и/или Директива 2009/119/ЕО на Съвета от 14 септември 2009 г. за налагане на задължение на държавите членки да поддържат минимални запаси от суров нефт и/или нефтопродукти при издадени:

1. разпореждане за ползване на ЗИС на задължени лица;

2. искане за ползване на ЗИС, съхранявани за други държави - членки на ЕС, в складове, регистрирани по чл. 38 от ЗЗНН, и/или в петролни бази, предоставени за управление на агенцията;

3. заповед за ползване на ЗИС, собственост на агенцията, съхранявани в складове, регистрирани по реда на чл. 38 от ЗЗНН.

(2) Проверките за изпълнение на разпореждане и/или заповед за ползване на запаси се извършват от служители на ТД "ДР", като на:

1. задълженото лице се проверяват оригинали и копия на документи, относими към изпълнението на разпореждането за ползване;

2. съхранителя, в чиито складове са се съхранявали отпуснатите за ползване запаси, включително когато е изпълнил разпореждане за ползване на запаси от името на задължено лице, се проверяват по реда на чл. 22 съхраняваните количества, както и оригинали и копия на документи, относими към изпълнението на:

а) разпореждане и/или заповед за ползване;

б) искане за отпускане на запаси на други държави - членки на ЕС, съхранявани на територията на страната.

Чл. 18. (1) Проверки по този раздел се извършват на задължените лица и съхранителите за изпълнение на разпореждане и/или заповед за възстановяване на запаси.

(2) Проверките се извършват от служители на ТД "ДР" на:

1. задълженото лице по реда на чл. 10, ал. 2 и 3, като се проверяват оригинали и копия на документи, относими към изпълнението на разпореждането за възстановяване;

2. съхранителя по реда на чл. 22, като се проверяват складовете, в които са възстановени ЗИС, както и оригинали и копия на документи, относими към влагането на възстановени ЗИС на задължени лица и запаси на агенцията.

Чл. 19. (1) На проверки по този раздел подлежат физически лица, които по силата на закон или изрично упълномощаване представляват задължено лице или съхранител с регистрирани складове по чл. 38 от ЗЗНН и при предходни проверки са им били издадени задължителни предписания.

(2) Проверяват се всички документи или фактически действия, удостоверяващи изпълнението на задължителните предписания, и спазването на срока им за изпълнение, като в случай на установено неизпълнение на предписание се:

1. издава следващо задължително предписание с нов срок;

2. съставя АУАН на физическото лице, което по силата на закон или изрично упълномощаване представлява задълженото лице и/или съхранителя.

(3) Проверките се извършват по документи и/или на място в зависимост от предмета на задължителното предписание.

Чл. 20. (1) На проверки по този раздел подлежат всички лица, подали искане по чл. 38 от ЗЗНН за регистрация на резервоар като склад за съхраняване на запаси по ЗЗНН.

(2) Регистрацията се извършва по реда на чл. 38 от ЗЗНН.

(3) Производство по регистрация не се образува, ако към искането не е приложен документ за платена такса. В този случай документите се връщат на заявителя с писмо с обратна разписка.

(4) Когато държавната такса е платена, но се установят несъответствия или непълноти в документите, приложени към искането, на заявителя се изпраща писмо за отстраняването им в едномесечен срок от датата на получаване на писмото. Срокът може да бъде удължен само при мотивирано писмено искане от заявителя, подадено преди изтичане на указания срок. В случай че несъответствията и/или непълнотите не бъдат отстранени в срок, производството по регистрация се прекратява, за което лицето се уведомява и платената такса не се възстановява.

(5) Когато искането е окомплектовано с всички изискуеми по чл. 38 от ЗЗНН документи, се назначава проверка за изпълнение на изискванията, регламентирани в глави втора и трета на общите изисквания. Проверката се извършва на място, на адреса по местонахождение на резервоара.

(6) За резултатите от проверката се съставя протокол:

1. със заключение относно съответствието или несъответствието на резервоара с общите изисквания;

2. с мотивирано предложение или отказ за регистрация на резервоара като склад за съхраняване на запаси по ЗЗНН.

(7) Производството по регистрацията приключва със:

1. издаване на заповед за вписване на резервоара в регистъра на складовете за съхраняване на нефт и нефтопродукти по ЗЗНН (регистъра на складовете), или

2. мотивиран писмен отказ от регистрация.

(8) За всеки резервоар, регистриран като склад, се издава удостоверение за вписването му в регистъра по ал. 7, т. 1.

Чл. 21. (1) На проверки по този раздел подлежат всички съхранители, притежаващи складове, регистрирани по реда на чл. 38 от ЗЗНН.

(2) Проверките се извършват на място, на адреса по местонахождение на складовете и/или на седалището и адреса на управление на съхранителя.

(3) Проверката обхваща външен оглед на складовете, съоръженията и прилежащата им инфраструктура, както и преглед на документи, удостоверяващи съответствието им с общите изисквания.

(4) Когато съхранител притежава складове, регистрирани по реда на чл. 38 от ЗЗНН, попадащи в териториалния обхват на повече от една ТД "ДР", проверки по този раздел се извършват на адресите по местонахождение на складовете от съответната ТД "ДР", в чийто териториален обхват попадат. ТД "ДР", в чийто териториален обхват попадат седалището и адресът на управление на съхранителя, извършва проверка за обобщаване на резултатите от проверките по изречение първо.

Чл. 22. (1) На проверки по този раздел подлежат всички съхранители, притежаващи складове, регистрирани по реда на чл. 38 от ЗЗНН за изпълнение на задълженията им:

1. да съхраняват запаси по ЗЗНН за целия период на задължение, който са поели;

2. да не се разпореждат със запаси без писмено разрешение на председателя;

3. да освобождават запаси само след разпореждане на председателя.

(2) Проверките се извършват на място, на адреса по местонахождение на складовете, в които се съхраняват запаси за задължените лица, агенцията, икономически оператори и ЦСУЗ на други държави - членки на ЕС.

(3) Проверки се извършват на всеки склад чрез фактическо замерване и последващо изчисляване на наличностите по видове и количества съгласно утвърдена от председателя на агенцията инструкция.

(4) При изчисляване на наличностите по ал. 3 не се включват количествата, съдържащи се в неоперативните вместимости на складовете.

(5) Данните от замерването и последващите изчисления се описват в протокол за фактическо замерване, като крайните резултати се записват в тонове във вакуум, с точност до третия знак след десетичната запетая.

(6) При проверката се съпоставят запасите, посочени в уведомленията за влагане и изтегляне, по видове и количества за всеки склад, с установените при фактическото замерване.

(7) Проверяват се следните документи:

1. оригинали или копия на уведомления за влагане и изтегляне за всеки склад;

2. копия на издадени складови записи за влог на нефт и крайни нефтопродукти;

3. оригинали или копия на договори за заем, влог и/или съхраняване;

4. оригинали или копия на складови регистри;

5. оригинали или копия на азбучния указател;

6. оригинали или копия на декларации за съответствие ведно с протоколи от изпитване или други документи, удостоверяващи качеството на съхраняваните запаси; когато се касае за запаси от автомобилни бензини и/или гориво за дизелови двигатели, се проверява и дали съхранителят е спазил изискванията за сезонните национални класове и/или нива;

7. оригинали или копия на договори за застраховка на запасите по вид и количество за целия период на съхраняване най-малко срещу следните рискове:

а) пожар;

б) експлозия;

в) буря;

г) природни бедствия, различни от буря;

д) земни свлачища;

е) градушка или измръзване;

ж) кражба;

8. оригинали или копия на договори за застраховка "Гражданска отговорност" за имуществени и неимуществени вреди, причинени на трети лица в резултат на съхраняване на запаси в складовете;

9. оригинали или копия на документи съгласно Закона за акцизите и данъчните складове, удостоверяващи:

а) обезпечаването на акциза на съхраняваните запаси чрез депозит в пари и/или с банкова/и гаранция/и, когато проверяваният склад по ЗЗНН е част от лицензиран данъчен склад;

б) плащането на акциза на съхраняваните запаси, когато проверяваният склад по ЗЗНН не е част от лицензиран данъчен склад;

10. бланки на складови записи - брой попълнени, непопълнени, невалидни и анулирани по серии и номера, а в случай на върнати бланки - и приемно-предавателните протоколи.

(8) Когато съхранител притежава складове, регистрирани по реда на чл. 38 от ЗЗНН, попадащи в териториалния обхват на повече от една ТД "ДР", проверки по този раздел се извършват на адресите по местонахождение на складовете от съответната ТД "ДР", в чийто териториален обхват попадат. Териториална дирекция "Държавен резерв", в чийто териториален обхват попадат седалището и адресът на управление на съхранителя, извършва проверка за обобщаване на резултатите от проверките по изречение първо.

(9) Документите по ал. 7, т. 3, 4, 5, 7, 8 и 9 се проверяват в оригинал при една от проверките, посочени в ал. 8.

(10) При установяване на липси на запаси се:

1. запечатват незабавно складовете, в които са установени, за срок до 24 часа;

2. извършва в рамките на срока по т. 1 количествен и качествен стоков контрол от независима акредитирана организация чрез фактическо замерване на наличностите в запечатаните складове, пробовземане, изпитване на взетите проби по показател "плътност" и изчисляване на действително съхраняваните количества в тях;

3. удължава срока на запечатване на складовете до 72 часа с разрешение на председателя, когато действията по т. 2 не могат да бъдат извършени в срок до 24 часа.

(11) Когато в хода на проверка по този раздел се установят липси на резерви и запаси, управлявани от агенцията, се прилага ал. 10.

(12) В случаите, когато са установени липси, се извършват проверки:

1. за наличностите във всички складове на съхранителя, в които се съхраняват резерви и запаси, управлявани от ДА "ДРВВЗ";

2. за наличието на данни за извършени от задължените лица нарушения във връзка с поддържането на създадените от тях запаси за периода на задължение.

Чл. 23. (1) Проверките по този раздел се извършват на място в петролните бази, предоставени за управление на ДА "ДРВВЗ", за запасите на ЦСУЗ на други държави - членки на ЕС.

(2) Проверките включват фактическо замерване и последващо изчисляване на наличностите в резервоарите по видове и количества съгласно инструкция, утвърдена от председателя.

(3) Данните от замерването и последващите изчисления се документират в протокол за фактическо замерване, като крайните резултати се записват в тонове във вакуум, с точност до третия знак след десетичната запетая.

(4) При проверката се съпоставят данните за запасите, посочени в приемателни актове и предавателни сведения, по видове и количества за всеки резервоар, с установеното при фактическото замерване.