НАРЕДБА ЗА НАЧИНА НА ОПРЕДЕЛЯНЕ НА СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА, ГРАНИЦАТА НА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ И НАЧИНА НА ИЗЧИСЛЯВАНЕТО И ОТ ЗАСТРАХОВАТЕЛЯ
НАРЕДБА ЗА НАЧИНА НА ОПРЕДЕЛЯНЕ НА СОБСТВЕНИТЕ СРЕДСТВА, ГРАНИЦАТА НА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ И НАЧИНА НА ИЗЧИСЛЯВАНЕТО И ОТ ЗАСТРАХОВАТЕЛЯ
Обн. ДВ. бр.122 от 19 Декември 1997г., изм. ДВ. бр.32 от 20 Март 1998г., изм. ДВ. бр.17 от 23 Февруари 2001г., изм. ДВ. бр.9 от 25 Януари 2002г., отм. ДВ. бр.10 от 4 Февруари 2003г.
Отменена с § 1 от заключителните разпоредби на Постановление № 13 на Министерския съвет от 24 януари 2003 г. за приемане на Наредба за собствените средства и границата на платежоспособност на застрахователите и здравноосигурителните дружества и на Наредба за реда и методиката за образуване на застрахователните и здравноосигурителните резерви - ДВ, бр. 10 от 4 февруари 2003 г., в сила от 1 януари 2003 г.
Глава първа.
ОБЩИ ПОЛОЖЕНИЯ
Чл. 1. (1) С наредбата се определят начинът за установяване на собствените средства, границата на платежоспособност и методите, по които тя се изчислява.
(2) Наредбата се прилага и от чуждестранните застрахователи, извършващи застрахователна дейност съгласно Закона за застраховането чрез клон на територията на Република България.
Глава втора.
СОБСТВЕНИ СРЕДСТВА
Чл. 2. (1) Собствени средства са свободните от всякакви задължения средства на застрахователя, които включват:
1. внесения капитал;
2. резервите и фондовете, на които не съответстват задължения по застрахователни договори;
3. неразпределената печалба от минали години, намалена с непокритите загуби;
4. преоценъчните резерви, произтичащи от отчитане преоценката на активите и пасивите по баланса съгласно Закона за счетоводството.
(2) (Изм. - ДВ, бр. 17 от 2001 г., изм. - ДВ, бр. 9 от 2002 г., в сила от 01.01.2002 г.) Застрахователите, извършващи застраховка "Живот", със съгласието на Агенцията за застрахователен надзор в собствените средства могат да включват:
1. петдесет на сто от бъдещите печалби; сумата на бъдещите печалби се получава, като се умножи средната годишна печалба с множител, които представлява оставащия среден период до изтичането на срока на договорите; множителят не може да бъде по-голям от числото 10; средната годишна печалба се определя като средно аритметична от печалбите,получени през последните 5 години;
2. разликата в сумите между нецилмерирания или частично цилмерирания резерв за покритие и резерва за покритие, който би се получил при цилмерирането с включената в премията добавка за аквизационни разходи, когато не се ползва цилмеров резерв или когато образуваният резерв е по-малък от надбавката към нето премията за разходите за аквизиция, включени в премията; тази разлика не може да превишава 3,5 на сто от общата застрахователна сума и математическия резерв, за който е възможно цилмериране.
Чл. 3. Общата сума на собствените средства трябва да е най-малко равна на границата на платежоспособност, изчислена по реда на наредбата.
Глава трета.
ГРАНИЦА НА ПЛАТЕЖОСПОСОБНОСТ
Раздел I.
Общи положения
Чл. 4. (1) Границата на платежоспособност е минималният размер на собствените средства, намалени с размера на нематериалните активи, формирани в съответствие с общия обем на дейността, необходими за осигуряване изпълнението на договорните задължения на застрахователя в дългосрочен план.
(2) (Изм. - ДВ, бр. 17 от 2001 г., изм. - ДВ, бр. 9 от 2002 г., в сила от 01.01.2002 г.) Заедно с годишния отчет застрахователите са длъжни да представят пред Агенцията за застрахователен надзор разчет за границата на платежоспособност.
Раздел II.
Методи за изчисляване на границата на платежоспособност на застрахователи, извършващи застраховки по раздел 1 от приложението към чл. б, ал. 2 от Закона за застраховането
Чл. 5. (1) Границата на платежоспособност се определя по методи, както следва:
1. изчисления спрямо математическите резерви;
2. изчисления спрямо рисковия капитал;
3. изчисления спрямо премиите.
(2) Изчисленията спрямо математическите резерви се извършват по следния начин:
1. брутният математически резерв по директни застраховки "Живот", без да се прави намаление за поетите рискове от презастрахователи, се умножава по 4 на сто;
2. когато застрахователят не носи инвестиционен риск, математическият резерв, без да се прави намаление за поетите рискове от презастрахователи, се умножава по 1 на сто;
3. когато няма лимит за управленски разходи, математическият резерв, без да се прави намаление за поетите рискове от презастрахователи, се умножава по 0 на сто;
4. резултатите по т. 1 и 2 се коригират с коефициент, отразяващ отношението на чистите математически резерви към брутната им сума, а когато той е по-малък от 0,85 - с 0,85.
(3) Изчисленията според рисковия капитал се извършват по следния начин:
1. сумата, платима при смърт по договорите, намалена с математическия резерв, се умножава, както следва:
а) по договорите с продължителност над 5 години - с 0,3 на сто;
б) по договорите с продължителност от 3 до 5 години - с 0,15 на сто;
в) по договорите с продължителност до 3 години - с 0,1 на сто;
2. от резултата пот. 1 се изваждат презастрахователните рискове, ако отношението между самостоятелно поетите рискове и направените цесиии ретроцесии е не по-малко от 50 на сто.
(4) (Изм. - ДВ, бр. 32 от 1998 г.) Изчисления според премиите се правят при поeмане на допълнителни рискове по застраховки "Живот" като временна и трайна загуба на трудоспособност и смърт от злополука или професионално заболяване. Границата на платежоспособност се изчислява по реда на чл. 6, ал. 2.
(5) Границата на платежоспособност е сумата от резултатите по ал. 2, т. 3 и 4, ал. 3, т. 2 и ал. 4.
Раздел III.
Методи за изчисляване на границата на платежоспособност на застрахователи, извършващи застраховки по раздел - II от приложението към чл. 6, ал. 2 от Закона за застраховането
Чл. 6. (1) Границата на платежоспособност се определя по методи, както следва:
1. изчисления спрямо премиите;
2. изчисления спрямо средногодишния размер на щетите.
(2) Изчисленията спрямо премиите се извършват по следния начин:
1. за база се приема сборът от реално постъпилите бруто застрахователни премии за последната приключена финансова година и премиите от презастраховане;
2. от получената сума се изваждат сторнираните премии и платените данъци и такси, свързани с премиите;
3. резултатът по т. 2 се умножава, както следва:
а) когато е до 10 млн. лв. включително - по 18 на сто;
б) когато е над 10 млн. лв. - частта от 10 млн. лв. - по 18 на сто, а частта над 10 млн. лв. - по 16 на сто, и резултатите се събират;
4. сумата по т. 3 се коригира, като се умножи с коефициент, отразяващ съотношението на нето обезщетения (бруто обезщетения минус получени обезщетения от презастраховане) към бруто обезщетения през финансовата година; този коефициент не трябва да е по-нисък от 0,50.
(3) Изчисленията спрямо средногодишния размер на щетите се извършват по следния начин:
1. за база се приемат реално платените щети през последните 3 финансови години, а за застрахователи, които застраховат само един или повече от рисковете "буря", "градушка" и "замръзване" - последните 7 години и отчетният период на текущата година, без приспадане на щетите, платени от презастрахователи;
2. към сумата по т. 1 се прибавят резервът за предстоящи плащания към края на текущата финансова година, сумата на щетите, платени във връзка с презастраховки и ретроцесии, и брутният резерв за още неприключили щети по активно презастраховане;
3. от резултата по т. 2 се изваждат приходът от регресни искове и резервът за висящи плащания към началото на първата финансова година за периода;
4. резултатът пот. 3 се разделя на съответния брой години и се умножава, както следва:
а) когато е до 7 млн. лв. включително - по 26 на сто;
б) когато е над 7 млн. лв., частта от 7 млн. лв. - по 26 на сто, а частта над 7 млн. лв. - по 23 на сто, и резултатите се сумират;
5. сумата по т. 4 се коригира, като се умножи с коефициент, отразяващ съотношението на нето обезщетения към бруто обезщетения през финансовата година; този коефициент не трябва да е по-нисък от 0,50.
(4) Границата на платежоспособност е равна на по-високия от двата резултата, получени от изчисленията по двата метода.
Глава четвърта.
ГАРАНЦИОНЕН КАПИТАЛ
Чл. 7. (1) Гаранционният капитал съставлява една трета от границата на платежоспособност.
(2) Гаранционният капитал за съответния вид застраховане не може да бъде по-малък от посочения в приложението.
(3) Когато застрахователят покрива няколко вида застраховки, за размер на гаранционния капитал се приема най-голямата сума.
Допълнителни разпоредби
§ 1. "Аквизационни разходи" са разходите на застрахователя, свързани с дейността му по сключване на нови застраховки.
§ 2. "Цилмериран резерв" е нето премийният резерв, намален с непогасената част на аквизационните разходи.
§ 3. Размер на самозадържане след презастраховане е тази част от застрахователната сума, която остава при застрахователя, които директно или чрез застрахователен посредник или застрахователен помощник (застрахователен агент) е сключил застрахователен договор със застрахования.
Преходни и Заключителни разпоредби
§ 4. (1) Заварените застрахователи при искане на разрешение са длъжни да представят заедно с прогнозата за дейността разчет за границата на платежоспособност и доказателства за наличието на собствени средства.
(2) Заварените застрахователи, които не са постигнали границата на платежоспособност, са длъжни да представят едногодишен финансов план за постигането й.
§ 5. Наредбата се издава на основание чл. 49 от Закона за застраховането.
§ 6. (Изм. - ДВ, бр. 17 от 2001 г., изм. - ДВ, бр. 9 от 2002 г., в сила от 01.01.2002 г.) Контролът по изпълнението на наредбата се възлага на директора на Агенцията за застрахователен надзор.
Приложение към чл. 7, ал. 2
Размер на гаранционния капитал
| № | Видове застраховки по | Сума |
| по | приложението към чл. 6, ал. 2 | (хил. лв.) |
| ред | от Закона за застраховането | |
| 1. | Застраховки по раздел I - | |
| за всички видове | 600 | |
| 2. | Застраховки по раздел II | |
| 2.1. | за видовете по т. 1, 2, 3, 4, 5, 6, | |
| 7, 8, 16, 17 и 18 | 300 | |
| 2.2. | за видовете по т. 9 и 12 | 200 |
| 2.3. | за видовете по т. 10, 11, 13, 14 и 15 | 400 |
